未交增值稅和企業(yè)所得稅
不繳納增值稅但要繳納企業(yè)所得稅的情況嗎？
未交增值稅和企業(yè)所得稅 相關內(nèi)容
轉出未交增值稅賬務處理要怎么寫?
轉出未交增值稅賬務處理要怎么寫?答：轉出未交增值稅僅有在月末所得稅貸方余額時，結到應交稅金-未交增值稅.。1、結時轉借:應交稅費-銷項稅-轉出未交增值稅貸:應交稅金-未交增值稅2、繳納時:借:應交稅金-未交增值...
應交稅金銷項稅減免稅款月末結轉成本可以嗎?
應交稅金銷項稅減免稅款月末結轉成本可以嗎?應交稅金--銷項稅，在月末時如果是借方余額，說明有進項稅額留抵，就無需結轉成本，月末長出借方余額，下月備抵。假如月末是貸方余額，說明有所得稅需交，這時候要做轉...
所得稅少記提怎么調(diào)整?
所得稅少記提怎么調(diào)整?以少交納0.01元為例子：1、少繳的0.01元，可再下月測算銷項時少計0.01元，收益多計0.01元。2、小規(guī)模納稅人材料入庫不需計算增值稅，一般納稅人進項稅是不予以抵稅的，因此材料入庫的增值稅...
本月獲得稅票未認證如何做帳呀?
本月獲得稅票未認證如何做帳呀?能夠在下一個月再把抵扣聯(lián)認證抵扣掉的，因此抵扣聯(lián)賬務處理可以這樣來進賬：借：原料/庫存產(chǎn)品應交稅金--銷項稅-待抵扣進項稅貸：應付款/應對錢款在第二個月把抵扣聯(lián)認證抵扣之后，...
房地產(chǎn)開發(fā)商進項稅轉出如何處理?
房地產(chǎn)開發(fā)商進項稅轉出如何處理?進項稅轉出的賬務處理：借：應交稅金--銷項稅--未交增值稅貸：應交稅金--銷項稅--進項稅轉出一般進項稅轉出在期終都不會有額度的，本期期終要把進項稅轉出轉至未交增值稅學科里的...
本月開的稅票次月預繳稅款怎樣做賬務處理呢？
本月開的稅票次月預繳稅款怎樣做賬務處理呢？答：當月出具的所得稅專票，務必再下月申請期限內(nèi)申請繳納增值稅。因而，針對本月開的稅票次月預繳稅款的情況，其賬務處理的具體方法可以這樣：借：應交稅金-銷項稅（...
建筑施工企業(yè)預交增值稅2%如何進賬?
建筑施工企業(yè)預交增值稅2%如何進賬?預繳稅款繳稅金=(整個合同款和價外費用-付款的分包款)÷(111%)×2%是向建筑服務案發(fā)地負責人國稅局機繳納稅款，并不是機購所在城市。假如你企業(yè)在B市，工程施工在A市，是向A市國...
應交增值稅期末可以有余額嗎？
應交增值稅期末可以有余額嗎？答：可以，應交增值稅期末可以有余額?！皯欢惤?-應交增值稅”一般可以有借方余額，表示企業(yè)未抵扣的進項稅額，借方如果是多交的也要轉到“應交稅金--未交增值稅”；一般沒有貸方余...
進項過多不夠稅負怎么辦？
進項過多不夠稅負怎么辦？答：稅負是指實際計繳的稅款占相對應的應稅銷售收入的比例。而對于進項過多不夠稅負的情況，會計人員可以這樣操作：1、留一部分票下月開，就不至于交那么多增值稅了；目前的進項少、銷項...
所得稅月末結轉成本如何做賬務處理？
所得稅月末結轉成本如何做賬務處理？1.月末，不用將“應交稅金——銷項稅”內(nèi)設的明細科目賬戶余額轉到“應交稅金——銷項稅（轉走未交增值稅）”學科，原明細科目（包含“銷項稅”、“進項稅”以內(nèi)）賬戶余額在年...
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