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未交增值稅和企業(yè)所得稅

不繳納增值稅但要繳納企業(yè)所得稅的情況嗎？

未交增值稅和企業(yè)所得稅  相關(guān)內(nèi)容

轉(zhuǎn)走進(jìn)項(xiàng)稅必須補(bǔ)交嗎?

轉(zhuǎn)走進(jìn)項(xiàng)稅必須補(bǔ)交嗎?答:假如補(bǔ)繳了所得稅,那樣,就需要按補(bǔ)繳的增值稅計(jì)算附加稅、教育附加費(fèi).轉(zhuǎn)走年已抵扣進(jìn)項(xiàng)稅時(shí):借:分配利潤(rùn)-未分配利潤(rùn)貸:應(yīng)交稅金-銷項(xiàng)稅(進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出)結(jié)轉(zhuǎn)成本未交增值稅時(shí):借:應(yīng)交稅金-銷...

進(jìn)項(xiàng)稅比銷項(xiàng)稅多的會(huì)計(jì)分錄怎么做

進(jìn)項(xiàng)稅比銷項(xiàng)稅多的會(huì)計(jì)分錄怎么做進(jìn)項(xiàng)稅超過(guò)銷項(xiàng)稅賬務(wù)處理:月末,如果有進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出,公司應(yīng)先本月多交的增值稅做如下所示賬務(wù)處理借:應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅貸:應(yīng)交稅費(fèi)--銷項(xiàng)稅(轉(zhuǎn)走多交所得稅)如果有應(yīng)繳未交增...

計(jì)提增值稅的會(huì)計(jì)分錄怎么做?

計(jì)提增值稅的會(huì)計(jì)分錄怎么做?答:有關(guān)會(huì)計(jì)分錄如下所示:所得稅記提:借:應(yīng)交稅金-轉(zhuǎn)走銷項(xiàng)稅貸:應(yīng)交稅金-未交增值稅增值稅繳納:借:應(yīng)交稅金-未交增值稅貸:存款記提本月所得稅如何做帳?答:增值稅是價(jià)外稅,不受影響本...

銷項(xiàng)進(jìn)項(xiàng)如何轉(zhuǎn)到未交增值稅?

銷項(xiàng)進(jìn)項(xiàng)如何轉(zhuǎn)到未交增值稅?1.進(jìn)項(xiàng)稅額的轉(zhuǎn)走是：通過(guò)稅務(wù)單位核查進(jìn)項(xiàng)稅額稅票后，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)作如下所示會(huì)計(jì)分錄：借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交所得稅-轉(zhuǎn)走未交增值稅貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交所得稅-進(jìn)項(xiàng)稅2.銷項(xiàng)稅額的轉(zhuǎn)走是：先...

所得稅借方余額為何不可以轉(zhuǎn)走?

所得稅借方余額為何不可以轉(zhuǎn)走?答：應(yīng)交稅金-銷項(xiàng)稅發(fā)生借方余額，表明進(jìn)行超過(guò)銷項(xiàng)：除有相關(guān)業(yè)務(wù)按照規(guī)定需轉(zhuǎn)外出(如稅收優(yōu)惠政策、進(jìn)出口退稅、進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出)，可留抵下一期稅金，所以不能轉(zhuǎn)走。不用繳納增值稅，可...

建筑行業(yè)外地預(yù)交印花稅的財(cái)務(wù)處理?

建筑行業(yè)外地預(yù)交印花稅的財(cái)務(wù)處理?1.繳納當(dāng)月銷項(xiàng)稅的會(huì)計(jì)賬務(wù)處理。公司繳納當(dāng)月應(yīng)繳的增值稅，借記“應(yīng)交稅金——銷項(xiàng)稅(已交稅費(fèi))”學(xué)科(一般納稅人應(yīng)借記“應(yīng)交稅金——銷項(xiàng)稅”學(xué)科)，貸記“存款”學(xué)科。2....

應(yīng)當(dāng)免稅政策的增值稅已交納又出口退稅如何處理帳務(wù)

應(yīng)當(dāng)免稅政策的增值稅已交納又出口退稅如何處理帳務(wù)答:1、由于多交所得稅款的當(dāng)月是做:借:應(yīng)交稅金-銷項(xiàng)稅-已交所得稅貸:存款2、多交所得稅款的月末結(jié)轉(zhuǎn)成本時(shí)做:借:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅-今天轉(zhuǎn)到數(shù)貸:應(yīng)交稅費(fèi)-銷...

一般納稅人所得稅會(huì)計(jì)賬務(wù)處理

一般納稅人所得稅會(huì)計(jì)賬務(wù)處理假如是銷項(xiàng)稅超過(guò)進(jìn)項(xiàng)稅,結(jié)轉(zhuǎn)成本的會(huì)計(jì)分錄是,借:應(yīng)交稅金-銷項(xiàng)稅(銷項(xiàng)稅),貸:應(yīng)交稅金-銷項(xiàng)稅(進(jìn)項(xiàng)稅),應(yīng)交稅金-銷項(xiàng)稅(轉(zhuǎn)走未交增值稅).與此同時(shí),借:應(yīng)交稅金-銷項(xiàng)稅(轉(zhuǎn)走未交增值...

用進(jìn)項(xiàng)稅額抵沖當(dāng)月增值稅的賬務(wù)處理

用進(jìn)項(xiàng)稅額抵沖當(dāng)月增值稅的賬務(wù)處理“進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出”紀(jì)錄公司的購(gòu)進(jìn)貨物、在商品、成品等產(chǎn)生非正常損失及其自身原因且不應(yīng)從銷項(xiàng)稅額中抵稅，按照規(guī)定轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)稅。借：庫(kù)存產(chǎn)品或原料等貸：應(yīng)交稅金-銷項(xiàng)稅（進(jìn)項(xiàng)...

預(yù)繳稅款階段的增值稅如何進(jìn)行財(cái)務(wù)核算？

預(yù)繳稅款階段的增值稅如何進(jìn)行財(cái)務(wù)核算假如企業(yè)業(yè)務(wù)流程簡(jiǎn)易，完全可以通過(guò)“應(yīng)交稅金——未交增值稅”或是“應(yīng)交稅金——銷項(xiàng)稅(已交稅費(fèi))”來(lái)計(jì)算公司增值稅預(yù)繳業(yè)務(wù)流程。假如企業(yè)業(yè)務(wù)流程復(fù)雜性，從總體上最好...

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