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未交增值稅和企業(yè)所得稅

不繳納增值稅但要繳納企業(yè)所得稅的情況嗎？

未交增值稅和企業(yè)所得稅  相關(guān)內(nèi)容

轉(zhuǎn)走進項稅必須補交嗎?

轉(zhuǎn)走進項稅必須補交嗎?答:假如補繳了所得稅,那樣,就需要按補繳的增值稅計算附加稅、教育附加費.轉(zhuǎn)走年已抵扣進項稅時:借:分配利潤-未分配利潤貸:應(yīng)交稅金-銷項稅(進項稅轉(zhuǎn)出)結(jié)轉(zhuǎn)成本未交增值稅時:借:應(yīng)交稅金-銷...

進項稅比銷項稅多的會計分錄怎么做

進項稅比銷項稅多的會計分錄怎么做進項稅超過銷項稅賬務(wù)處理:月末,如果有進項稅額轉(zhuǎn)出,公司應(yīng)先本月多交的增值稅做如下所示賬務(wù)處理借:應(yīng)交稅費--未交增值稅貸:應(yīng)交稅費--銷項稅(轉(zhuǎn)走多交所得稅)如果有應(yīng)繳未交增...

計提增值稅的會計分錄怎么做?

計提增值稅的會計分錄怎么做?答:有關(guān)會計分錄如下所示:所得稅記提:借:應(yīng)交稅金-轉(zhuǎn)走銷項稅貸:應(yīng)交稅金-未交增值稅增值稅繳納:借:應(yīng)交稅金-未交增值稅貸:存款記提本月所得稅如何做帳?答:增值稅是價外稅,不受影響本...

銷項進項如何轉(zhuǎn)到未交增值稅?

銷項進項如何轉(zhuǎn)到未交增值稅?1.進項稅額的轉(zhuǎn)走是：通過稅務(wù)單位核查進項稅額稅票后，財務(wù)會計作如下所示會計分錄：借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交所得稅-轉(zhuǎn)走未交增值稅貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交所得稅-進項稅2.銷項稅額的轉(zhuǎn)走是：先...

所得稅借方余額為何不可以轉(zhuǎn)走?

所得稅借方余額為何不可以轉(zhuǎn)走?答：應(yīng)交稅金-銷項稅發(fā)生借方余額，表明進行超過銷項：除有相關(guān)業(yè)務(wù)按照規(guī)定需轉(zhuǎn)外出(如稅收優(yōu)惠政策、進出口退稅、進項轉(zhuǎn)出)，可留抵下一期稅金，所以不能轉(zhuǎn)走。不用繳納增值稅，可...

建筑行業(yè)外地預(yù)交印花稅的財務(wù)處理?

建筑行業(yè)外地預(yù)交印花稅的財務(wù)處理?1.繳納當(dāng)月銷項稅的會計賬務(wù)處理。公司繳納當(dāng)月應(yīng)繳的增值稅，借記“應(yīng)交稅金——銷項稅(已交稅費)”學(xué)科(一般納稅人應(yīng)借記“應(yīng)交稅金——銷項稅”學(xué)科)，貸記“存款”學(xué)科。2....

應(yīng)當(dāng)免稅政策的增值稅已交納又出口退稅如何處理帳務(wù)

應(yīng)當(dāng)免稅政策的增值稅已交納又出口退稅如何處理帳務(wù)答:1、由于多交所得稅款的當(dāng)月是做:借:應(yīng)交稅金-銷項稅-已交所得稅貸:存款2、多交所得稅款的月末結(jié)轉(zhuǎn)成本時做:借:應(yīng)交稅費-未交增值稅-今天轉(zhuǎn)到數(shù)貸:應(yīng)交稅費-銷...

一般納稅人所得稅會計賬務(wù)處理

一般納稅人所得稅會計賬務(wù)處理假如是銷項稅超過進項稅,結(jié)轉(zhuǎn)成本的會計分錄是,借:應(yīng)交稅金-銷項稅(銷項稅),貸:應(yīng)交稅金-銷項稅(進項稅),應(yīng)交稅金-銷項稅(轉(zhuǎn)走未交增值稅).與此同時,借:應(yīng)交稅金-銷項稅(轉(zhuǎn)走未交增值...

用進項稅額抵沖當(dāng)月增值稅的賬務(wù)處理

用進項稅額抵沖當(dāng)月增值稅的賬務(wù)處理“進項稅轉(zhuǎn)出”紀(jì)錄公司的購進貨物、在商品、成品等產(chǎn)生非正常損失及其自身原因且不應(yīng)從銷項稅額中抵稅，按照規(guī)定轉(zhuǎn)出進項稅。借：庫存產(chǎn)品或原料等貸：應(yīng)交稅金-銷項稅（進項...

預(yù)繳稅款階段的增值稅如何進行財務(wù)核算？

預(yù)繳稅款階段的增值稅如何進行財務(wù)核算假如企業(yè)業(yè)務(wù)流程簡易，完全可以通過“應(yīng)交稅金——未交增值稅”或是“應(yīng)交稅金——銷項稅(已交稅費)”來計算公司增值稅預(yù)繳業(yè)務(wù)流程。假如企業(yè)業(yè)務(wù)流程復(fù)雜性，從總體上最好...

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