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轉(zhuǎn)走進(jìn)項(xiàng)稅必須補(bǔ)交嗎?

答:假如補(bǔ)繳了所得稅,那樣,就需要按補(bǔ)繳的增值稅計(jì)算附加稅、教育附加費(fèi).

轉(zhuǎn)走年已抵扣進(jìn)項(xiàng)稅時(shí):

借:分配利潤-未分配利潤

貸:應(yīng)交稅金-銷項(xiàng)稅(進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出)

結(jié)轉(zhuǎn)成本未交增值稅時(shí):

借:應(yīng)交稅金-銷項(xiàng)稅(轉(zhuǎn)走未交增值稅)

貸:應(yīng)交稅金-未交增值稅

交了所得稅時(shí):

借:應(yīng)交稅金-未交增值稅

貸:存款

什么叫進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出?

答:公司購買的貨品產(chǎn)生十分損害(非營利性損害),及將購入貨品更改主要用途(如用以非應(yīng)稅項(xiàng)目、團(tuán)體福利或消費(fèi)等),其抵稅的進(jìn)項(xiàng)稅應(yīng)根據(jù)"應(yīng)交稅金-銷項(xiàng)稅(進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出)"學(xué)科轉(zhuǎn)到相關(guān)學(xué)科,不予以抵稅.

當(dāng)經(jīng)營者購入的貨品或接收的應(yīng)稅服務(wù)并不是用以所得稅應(yīng)稅項(xiàng)目,只是用以非應(yīng)稅項(xiàng)目、免稅項(xiàng)目或用以團(tuán)體福利,生活消費(fèi)等情形時(shí),其繳納的進(jìn)項(xiàng)稅額就無法從銷項(xiàng)稅中抵稅.

所說所得稅進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出是由這些按稅法規(guī)定不可以抵稅,但購入時(shí)已作抵稅的進(jìn)項(xiàng)稅盡數(shù)轉(zhuǎn)走,在金額上是一進(jìn)一出,出入相同.

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