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出入口進項稅轉出交附加稅稅率嗎?

答:一般情況下進項稅轉出必須交納附加稅稅率;

由于進項稅變?yōu)殇N項稅項,因此要測算繳納稅金額外.

一般城市維護建設稅、教育附加費、地區(qū)教育附加費以您公司真實交納的所得稅稅款為計稅基礎.

有關要怒需交地稅局:

假如當月進項稅轉出之后,企業(yè)本月產生應納增值稅的,企業(yè)就必須記提地稅局(城維稅及教育附加費);

假如企業(yè)今天并沒有應納增值稅的,企業(yè)也不必須考慮到地稅局.

地稅局、附加稅和教育附加費,其計稅基礎是真實交納的所得稅(增值稅\所得稅).

出入口進項稅轉出如何做帳?

答:有關會計分錄如下所示:

借:庫存產品(拿貨時)

應交稅費-所得稅-進行

貸:應付款

借:其他應付款-應收款進出口退稅(測算應出口退稅)

貸:應交稅費-所得稅-進出口退稅

借:主營業(yè)務成本(結轉成本征出口退稅之差)

貸:應交稅費-所得稅-進項稅轉出

借:應收帳款-出口 (出口時)

貸:營業(yè)成本-出口

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