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所得稅月末結(jié)轉(zhuǎn)成本如何做賬務(wù)處理？

1.月末，不用將“應(yīng)交稅金——銷項(xiàng)稅”內(nèi)設(shè)的明細(xì)科目賬戶余額轉(zhuǎn)到“應(yīng)交稅金——銷項(xiàng)稅（轉(zhuǎn)走未交增值稅）”學(xué)科，原明細(xì)科目（包含“銷項(xiàng)稅”、“進(jìn)項(xiàng)稅”以內(nèi)）賬戶余額在年中各月月末給予保存。

2.月末，所得稅經(jīng)估算為應(yīng)繳的，則：

借：應(yīng)交稅金——銷項(xiàng)稅（轉(zhuǎn)走未交增值稅）

貸：應(yīng)交稅金——未交增值稅

次月繳納時(shí)：

借：應(yīng)交稅金——未交增值稅

貸：存款

3.月末，所得稅經(jīng)估算為多交的，則：

借：應(yīng)交稅金——未交增值稅

貸：應(yīng)交稅金——銷項(xiàng)稅（轉(zhuǎn)走多交所得稅）

接到入庫時(shí)（抵扣之后期內(nèi)銷項(xiàng)稅的，不用借貸記賬法）：

借：存款

貸：應(yīng)交稅金——未交增值稅

為期終進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出月末要怎么結(jié)轉(zhuǎn)成本

①.產(chǎn)生市場銷售時(shí)，借：存款

貸：營業(yè)成本

貸：應(yīng)納增值稅—銷項(xiàng)稅

依據(jù)當(dāng)月具體產(chǎn)生逐單登賬，月末總計(jì)。

②.購入原料時(shí)，借：原料

借：應(yīng)納增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅

貸：存款（或應(yīng)付款）

一樣依據(jù)當(dāng)月具體產(chǎn)生逐單登賬，月末總計(jì)。

③.假如當(dāng)月有進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出，

借：在建項(xiàng)目（或固資、應(yīng)對(duì)福利費(fèi)等）

貸：應(yīng)納增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出

④.到月末，假如賬戶余額在借貸方（既銷項(xiàng)稅-進(jìn)項(xiàng)稅 進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出）表明本月銷項(xiàng)稅額，在次月10日前繳納時(shí)，

借：應(yīng)交稅金-銷項(xiàng)稅

貸：存款

到月末，假如賬戶余額在借貸方，表明也有留抵，臨時(shí)就不需要交稅了，待之后完成銷項(xiàng)稅超過留抵?jǐn)?shù)時(shí)（也就是之后月份）再繳稅。

以上便是所得稅月末結(jié)轉(zhuǎn)成本如何做賬務(wù)處理的各種各樣狀況，想必根據(jù)文中你也一定有一定的掌握了，如果還有不明白的地區(qū)，能夠資詢王牌答疑解惑教師，想必一定會(huì)為你提供協(xié)助。