期末應交稅金-企業(yè)所得稅有負數(shù)
期末應交稅金-企業(yè)所得稅有負數(shù) 相關內容
所得稅清算對預繳增值稅的稅務解決如何做
所得稅清算對預繳增值稅的稅務解決如何做所得稅清算時，假如應補繳稅款，對未繳足的差值應編寫下列賬務處理：借：之前年度損益調整貸：應交稅金——應交所得稅借：應交稅金——應交所得稅貸：存款假如多預繳稅款了...
轉走未交增值稅是不是有賬戶余額？
轉走未交增值稅是不是有賬戶余額？答：轉走未交增值稅應交稅金學科的進項和銷項就沒賬戶余額了。1.月末“應交稅金-銷項稅”結賬，賬戶余額在借貸方有2種狀況：一是留抵稅金（當月進行超過銷項），這時不用實現(xiàn)一切...
有稅收完稅證明的分錄怎么做？
有稅收完稅證明的分錄怎么做？一般接到地稅局的完稅證明，能用如下所示會計做帳會計分錄如下所示：借：存款貸：營業(yè)外收入借：期間費用貸：存款借：運營應交稅費-增值稅貸：應交稅金-應繳增值稅借：運營應交稅費-...
出口退稅進項發(fā)票規(guī)格型號要一致嗎？
出口退稅進項發(fā)票規(guī)格型號要一致嗎？一要看報關單上有沒有標注該型號，如有則需與之一致；二看該型號的變化是否會導致退稅率的變化，如有則需改正。如與上兩點全無關系，那就與退稅沒什么關系。拓展閱讀：出口退稅...
留底所得稅抵銷項稅額怎么做會計分錄?
留底所得稅抵銷項稅額怎么做會計分錄?1.購入產品時借:庫存產品應交稅金-銷項稅(進項稅)貸:存款2.假如進行超過銷項借:應交稅金-未交增值稅貸:應交稅金-銷項稅(轉走多交所得稅)下月交了月所得稅(若有):借:應交稅金-...
一般納稅人接到的進行負數(shù)發(fā)票怎么填寫表二,返稅金如何記帳?
一般納稅人接到的進行負數(shù)發(fā)票怎么填寫表二,返稅金如何記帳?答:拿貨接到的紅字發(fā)票,申報增值稅是填附注二20欄.借:應付帳款或存款貸:庫存產品或原料貸:應交稅金-銷項稅-進項稅轉出負數(shù)發(fā)票即紅字發(fā)票,僅有產生退換...
當月并沒有產生銷項稅額控稅盤稅票怎樣做賬務處理？
當當網月并沒有產生銷項稅額控稅盤稅票怎樣做賬務處理？答：當月并沒有產生銷項稅額控稅盤，稅票并沒有銷項，僅有進行是很正常的，其賬務處理如下所示：借：原料（費用或花費等學科：應交稅金--銷項稅（進項稅）貸...
銷項負數(shù)發(fā)票繳稅了如何會計賬務處理?
銷項負數(shù)發(fā)票繳稅了如何會計賬務處理?1、按負數(shù)發(fā)票沖回當月收益及銷項稅額金，再按正數(shù)稅票再次進賬。正負極抵消后無銷項稅額及收益。2、負數(shù)發(fā)票即紅字發(fā)票，僅有產生退換貨時，而且還是跨月的另一方和本企業(yè)早...
能夠抵稅的進項稅記入存貨成本嗎
能夠抵稅的進項稅記入存貨成本嗎按照規(guī)定能夠抵稅的增值稅進項稅額不計入存貨成本用于抵稅銷項,少繳稅,不計入成本費,是價外稅已認證未抵減完的進項稅月末怎么處理?不用解決,繼續(xù)做留抵解決,待之后有銷項時再次抵稅...
進項稅使報表應交稅費負數(shù)如何處理？
進項稅使報表應交稅費負數(shù)如何處理？答：面對進項稅使報表應交稅費負數(shù)，處理方法如下：營改增中已明確：“應交稅費——應交增值稅”科目期末如為借方余額，應根據其流動性在資產負債表中的“其他流動資產”項目或...
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