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留底所得稅抵銷項(xiàng)稅額怎么做會(huì)計(jì)分錄?

1.購(gòu)入產(chǎn)品時(shí)

借:庫(kù)存產(chǎn)品

應(yīng)交稅金-銷項(xiàng)稅(進(jìn)項(xiàng)稅)

貸:存款

2.假如進(jìn)行超過銷項(xiàng)

借:應(yīng)交稅金-未交增值稅

貸:應(yīng)交稅金-銷項(xiàng)稅(轉(zhuǎn)走多交所得稅)

下月交了月所得稅(若有):

借:應(yīng)交稅金-未交增值稅(等)

貸:存款

進(jìn)項(xiàng)稅抵扣怎樣做賬務(wù)處理?

答:1、接到進(jìn)行:借:應(yīng)交稅金-銷項(xiàng)稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)

2、給出增值發(fā)票:貸:應(yīng)交稅金-銷項(xiàng)稅(銷項(xiàng)稅額)

銷項(xiàng) - 進(jìn)行 = 本月應(yīng)當(dāng)交稅費(fèi)

(銷項(xiàng)和進(jìn)行在"應(yīng)交稅金-銷項(xiàng)稅"一個(gè)賬號(hào)上,賬戶余額有可能是正數(shù)或負(fù)值.月末都需要將賬戶余額轉(zhuǎn)到:應(yīng)交稅金-未交增值稅,月末,應(yīng)交稅金-銷項(xiàng)稅 科目余額應(yīng)該是0)

3、假如,月末《應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅》科目余額是正數(shù)(賬戶余額在借貸方)則:

借:應(yīng)交稅金-銷項(xiàng)稅(轉(zhuǎn)走未交增值稅)

貸:應(yīng)交稅金-未交增值稅

4、假如,月末《應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅》科目余額是負(fù)值做反過來(lái)會(huì)計(jì)分錄

假如月末《應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅》賬戶余額在借貸方表明該賬戶余額要下月留抵;

假如月末《應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅》賬戶余額在借貸方表明該賬戶余額便是本月要繳稅的金額;

5、繳稅后:

借:應(yīng)交稅金-未交增值稅-已交所得稅

貸:存款

上一期進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出今天抵稅如何做帳?

答:1、結(jié)轉(zhuǎn)成本進(jìn)項(xiàng)稅:

借:應(yīng)交稅金-銷項(xiàng)稅(轉(zhuǎn)走未交增值稅)

貸:應(yīng)交稅金-銷項(xiàng)稅(進(jìn)項(xiàng)稅)

2、結(jié)轉(zhuǎn)成本銷項(xiàng)稅:

借:應(yīng)交稅金-銷項(xiàng)稅(銷項(xiàng)稅)

貸:應(yīng)交稅金-銷項(xiàng)稅(轉(zhuǎn)走未交增值稅)

3、結(jié)轉(zhuǎn)成本應(yīng)繳納增值稅(即進(jìn)、銷差值):

借:應(yīng)交稅金-銷項(xiàng)稅(轉(zhuǎn)走未交增值稅)

貸:應(yīng)交稅金-銷項(xiàng)稅-未交增值稅

4、具體繳納時(shí)

借:應(yīng)交稅金-銷項(xiàng)稅-未交增值稅

貸:存款

留底所得稅抵銷項(xiàng)稅額怎么做會(huì)計(jì)分錄?之上便是有關(guān)留底所得稅抵銷項(xiàng)稅額如何做帳的解決方法了,期待文中的解釋可以為有需要的人給予參照.大量有關(guān)新聞資訊敬請(qǐng)期待.