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銷項(xiàng)負(fù)數(shù)發(fā)票繳稅了如何會(huì)計(jì)賬務(wù)處理?

1、按負(fù)數(shù)發(fā)票沖回當(dāng)月收益及銷項(xiàng)稅額金，再按正數(shù)稅票再次進(jìn)賬。正負(fù)極抵消后無銷項(xiàng)稅額及收益。

2、負(fù)數(shù)發(fā)票即紅字發(fā)票，僅有產(chǎn)生退換貨時(shí)，而且還是跨月的另一方和本企業(yè)早已記帳要獲得購料方本地國稅局行政機(jī)關(guān)出示的退貨證明，本單位才可去領(lǐng)負(fù)數(shù)發(fā)票申請(qǐng)表格再經(jīng)稅務(wù)局準(zhǔn)許即可出具負(fù)數(shù)發(fā)票。

3、所得稅一般納稅人產(chǎn)生銷售貨物、給予應(yīng)稅服務(wù)出具所得稅專票后，如產(chǎn)生賣貨退還、銷售折讓及其原藍(lán)色字體專用型發(fā)票填開不正確等狀況。使用電腦開票系統(tǒng)開稅票時(shí)，一定需要注意，所得稅普票可根據(jù)實(shí)際情況，按實(shí)出具，所得稅專票會(huì)開負(fù)數(shù)發(fā)票，務(wù)必事前報(bào)負(fù)責(zé)人稅務(wù)行政機(jī)關(guān)審核，不然不僅失效，而且還違反規(guī)定。

接到銷項(xiàng)負(fù)數(shù)發(fā)票賬務(wù)處理?

(1)假如已支付貨款，另一方退回錢款

借：存款

貸：庫存產(chǎn)品(原料)

貸：應(yīng)交稅金-銷項(xiàng)稅-進(jìn)項(xiàng)稅

(2)未支付貨款

借：應(yīng)付款

貸：庫存產(chǎn)品(原料)

貸：應(yīng)繳納稅金-銷項(xiàng)稅-進(jìn)項(xiàng)稅

在不一樣的學(xué)習(xí)階段進(jìn)行不一樣的學(xué)習(xí)內(nèi)容，上面便是小編我為大伙兒梳理的有關(guān)銷項(xiàng)負(fù)數(shù)發(fā)票繳稅了如何會(huì)計(jì)賬務(wù)處理的所有內(nèi)容了，若還有不明白的地區(qū)，能夠聯(lián)絡(luò)對(duì)話框答疑解惑教師。