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以前年度調(diào)整企業(yè)所得稅

以前年度調(diào)整企業(yè)所得稅，簡言之，是指企業(yè)在完成年度所得稅匯算清繳后，發(fā)現(xiàn)需對過去某一年度（或多年）的應(yīng)納稅所得額進(jìn)行調(diào)整，進(jìn)而影響到應(yīng)繳或應(yīng)退稅款的情形。這種調(diào)整可能源于會(huì)計(jì)政策變更、稅法規(guī)定變化、錯(cuò)誤或遺漏的財(cái)務(wù)處理等原因。企業(yè)通過提交專項(xiàng)申報(bào)，向稅務(wù)機(jī)關(guān)申請調(diào)整對應(yīng)年度的企業(yè)所得稅，以確保稅收的公平性和準(zhǔn)確性。調(diào)整結(jié)果可能導(dǎo)致補(bǔ)繳稅款、退還多繳稅款或調(diào)整遞延所得稅資產(chǎn)/負(fù)債等財(cái)務(wù)影響，對企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表及現(xiàn)金流有一定影響。

以前年度調(diào)整企業(yè)所得稅  相關(guān)內(nèi)容

之前年度損益調(diào)整匯算清繳時(shí)怎樣填寫？

之前年度損益調(diào)整匯算清繳時(shí)怎樣填寫？依據(jù)要調(diào)整的一個(gè)項(xiàng)目，屬于資產(chǎn)類，或是扣減類，或是收入類、其他類，分項(xiàng)目填寫在所得稅本年度所得稅申報(bào)表附注三：納稅調(diào)整新項(xiàng)目明確表格中。共有四攔：賬載額度、稅收金...

補(bǔ)繳之前年度房地產(chǎn)稅賬務(wù)處理

補(bǔ)繳之前年度房地產(chǎn)稅賬務(wù)處理答：1。借之前年度損益調(diào)整貸應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)繳房地產(chǎn)稅2。借應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)繳房地產(chǎn)稅貸存款3。借“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅”（按補(bǔ)交房地產(chǎn)稅*25%）貸之前年度損益調(diào)整依據(jù)是：之前...

什么花費(fèi)也可以進(jìn)行跨年夜做賬?

什么花費(fèi)也可以進(jìn)行跨年夜做賬?依據(jù)《我國稅務(wù)質(zhì)監(jiān)總局有關(guān)所得稅若干問題的公示》(我國稅務(wù)質(zhì)監(jiān)總局公示2011年第34號)第六條的相關(guān)規(guī)定:"公司本年度所發(fā)生的經(jīng)濟(jì)成本、花費(fèi),由于種種原因未及時(shí)獲得該成本費(fèi)、費(fèi)用...

收到去年的所得稅退回時(shí)該如何做賬務(wù)處理？

收到去年的所得稅退回時(shí)該如何做賬務(wù)處理？答：實(shí)行先繳后退的企業(yè)，按規(guī)定交納稅款時(shí)，作如下分錄：借：應(yīng)交稅金——應(yīng)交所得稅貸：銀行存款企業(yè)按規(guī)定收到退回的所得稅稅款時(shí)，作如下分錄：借：銀行存款貸：應(yīng)交...

被查賬補(bǔ)開去年未開的發(fā)票怎么入賬？

被查賬補(bǔ)開去年未開的發(fā)票怎么入賬？購入材料,沒有發(fā)票已經(jīng)入賬,這只能算估價(jià)入賬,因?yàn)闆]有原始憑證,怎么能編制記賬憑證,這是個(gè)原則問題.如果已經(jīng)入了賬,只能把原來入賬的金額用紅字沖銷(也就是用紅字與原來的那張...

怎么調(diào)整應(yīng)收帳款期初余額?

怎么調(diào)整應(yīng)收帳款期初余額?實(shí)行小政府會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的部門，在今天調(diào)節(jié)，若是有遲交的稅金，主動(dòng)交納稅款滯納金。假如實(shí)行政府會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，根據(jù)之前年度損益調(diào)整調(diào)整上一年度損益表及負(fù)債表數(shù)據(jù)信息。借：應(yīng)收帳款-企業(yè)貸...

專票跨年夜發(fā)票作廢如何處理?

專票跨年夜發(fā)票作廢如何處理?依據(jù)《增值稅專用發(fā)票使用規(guī)定》第二十條并且具有下列情形的，為本規(guī)定所指廢止標(biāo)準(zhǔn)：(一)接到退回的抵扣聯(lián)、抵扣聯(lián)時(shí)長不得超過銷貨方開稅票當(dāng)月;(二)銷貨方未抄報(bào)稅而且未做賬;(三)...

以前年度營業(yè)外收入該怎么辦

以前年度營業(yè)外收入該怎么辦對于前文提出問題,解決如下所示:借:之前年度損益調(diào)整貸:應(yīng)交稅金---應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交稅金---所得稅借:應(yīng)交稅金---應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交稅金---所得稅貸:存款借:分配利潤----未分配利潤貸:之前年度損...

12月財(cái)務(wù)費(fèi)用錄入錯(cuò)誤次年如何調(diào)整？

12月財(cái)務(wù)費(fèi)用錄入錯(cuò)誤次年如何調(diào)整？假設(shè)去年12月多做了50元的財(cái)務(wù)費(fèi)用，那么：金額不大可以直接在發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤的月份調(diào)整借：財(cái)務(wù)費(fèi)用-50貸：銀行存款-50也可以通過以前年度損益調(diào)整處理借：財(cái)務(wù)費(fèi)用-50貸：銀行存款-...

公司虧損年度匯算清繳也需要調(diào)整嘛

公司虧損年度匯算清繳也需要調(diào)整嘛因營業(yè)利潤和稅務(wù)利潤核算方式的差別,發(fā)生的這樣的事情一般會(huì)都是有,便是涉及到納稅調(diào)整的層面,但是不論是提高了還是降低了,這跟負(fù)債表并沒有利潤表并沒有的相關(guān)性.調(diào)整所得稅牽...

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