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公司虧損年度匯算清繳也需要調整嘛

因營業(yè)利潤和稅務利潤核算方式的差別,發(fā)生的這樣的事情一般會都是有,便是涉及到納稅調整的層面,但是不論是提高了還是降低了,這跟負債表并沒有利潤表并沒有的相關性.

調整所得稅牽涉到盈利的調節(jié)應當根據(jù):以前年度損益調整和應交稅金--應繳所得稅這倆學科計算,這也是調節(jié)盈利應繳企業(yè)所得稅時做出來的,其實就是僅對企業(yè)所得稅部分開展損益調整,然后將之前年度損益調整轉至分配利潤--盈余公積學科.

年度財務報告是依據(jù)財務會計帳里的數(shù)據(jù)信息編制,并不是依照所得稅納稅調整之后編寫.

企業(yè)所得稅年度匯算清繳,應該是應納稅額的變化,不是對財務會計帳的變化.因而,調整后的那部分花費不想做財務會計調整分錄.

由于調節(jié)前是虧本,不用繳企業(yè)所得稅,調整必須繳企業(yè)所得稅,那交納的這一企業(yè)所得稅雜個體現(xiàn)出來呢,假如不體現(xiàn)在財務報告上,納稅調整后需補交企業(yè)所得稅賬務解決:

1)按補交企業(yè)所得稅作獲取憑據(jù)

借:之前年度損益調整

貸:應交稅費--企業(yè)所得稅

2)結轉成本

借:分配利潤--盈余公積

貸:之前年度損益調整

3)補繳稅費時

借:應交稅費--企業(yè)所得稅

貸:存款等

在補作企業(yè)所得稅獲取、結轉成本的月份編制會計報表時:

1)本年利潤不作調整,之前年度損益調整也不在利潤表中實現(xiàn).

2)需要調整資產(chǎn)負債表中"盈余公積"和"應交稅費"工程項目的年初數(shù).

企業(yè)匯算清繳后虧本與財務報告的虧本不一致需要調整嗎

不必調節(jié).

年度匯算清繳調整后的盈利提升是由于一些成本不可以進賬,所導致的扣減后,盈利提升.并不是具體經(jīng)營利潤提升.

比如說你發(fā)覺一張1000元旅差費稅票并沒有公司名稱,這一張稅票就應該做納稅調整,與此同時等同于你增強了1000元盈利.可是這不是你的經(jīng)營利潤提升,僅僅納稅調整提升.

這類調節(jié)是不可以改動財務報告的.

所得稅匯算,僅僅調節(jié)稅收法律與財務會計的差別,并不是調節(jié)表格.在補交稅款和記提稅金時,只需要將調節(jié)底稿和稅務的繳稅公證附著憑據(jù)里.

做 借:企業(yè)所得稅

貸:應交稅金-應交所得稅-年度匯算清繳

隨后借:應交稅金-應交所得稅-年度匯算清繳

貸:存款

繳稅

然后再進行 借:本年利潤

貸:企業(yè)所得稅

結轉成本就行了

去年表格不會改變

公司虧損年度匯算清繳也需要調整嘛 ,針對所得稅年度匯算清繳的基本知識,是非常麻煩的,但應該根據(jù)稅收法律的需求進行申報,對公司所得稅申報表具體的有關規(guī)定,好好看看申報指南就是能夠的,公司的財會人員必須要有稅款的基本知識.

財務會計報表 負債表 本年利潤 財務報告 利潤表