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公司虧損年度匯算清繳也需要調(diào)整嘛

因營(yíng)業(yè)利潤(rùn)和稅務(wù)利潤(rùn)核算方式的差別,發(fā)生的這樣的事情一般會(huì)都是有,便是涉及到納稅調(diào)整的層面,但是不論是提高了還是降低了,這跟負(fù)債表并沒(méi)有利潤(rùn)表并沒(méi)有的相關(guān)性.

調(diào)整所得稅牽涉到盈利的調(diào)節(jié)應(yīng)當(dāng)根據(jù):以前年度損益調(diào)整和應(yīng)交稅金--應(yīng)繳所得稅這倆學(xué)科計(jì)算,這也是調(diào)節(jié)盈利應(yīng)繳企業(yè)所得稅時(shí)做出來(lái)的,其實(shí)就是僅對(duì)企業(yè)所得稅部分開(kāi)展損益調(diào)整,然后將之前年度損益調(diào)整轉(zhuǎn)至分配利潤(rùn)--盈余公積學(xué)科.

年度財(cái)務(wù)報(bào)告是依據(jù)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)帳里的數(shù)據(jù)信息編制,并不是依照所得稅納稅調(diào)整之后編寫(xiě).

企業(yè)所得稅年度匯算清繳,應(yīng)該是應(yīng)納稅額的變化,不是對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)帳的變化.因而,調(diào)整后的那部分花費(fèi)不想做財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)調(diào)整分錄.

由于調(diào)節(jié)前是虧本,不用繳企業(yè)所得稅,調(diào)整必須繳企業(yè)所得稅,那交納的這一企業(yè)所得稅雜個(gè)體現(xiàn)出來(lái)呢,假如不體現(xiàn)在財(cái)務(wù)報(bào)告上,納稅調(diào)整后需補(bǔ)交企業(yè)所得稅賬務(wù)解決:

1)按補(bǔ)交企業(yè)所得稅作獲取憑據(jù)

借:之前年度損益調(diào)整

貸:應(yīng)交稅費(fèi)--企業(yè)所得稅

2)結(jié)轉(zhuǎn)成本

借:分配利潤(rùn)--盈余公積

貸:之前年度損益調(diào)整

3)補(bǔ)繳稅費(fèi)時(shí)

借:應(yīng)交稅費(fèi)--企業(yè)所得稅

貸:存款等

在補(bǔ)作企業(yè)所得稅獲取、結(jié)轉(zhuǎn)成本的月份編制會(huì)計(jì)報(bào)表時(shí):

1)本年利潤(rùn)不作調(diào)整,之前年度損益調(diào)整也不在利潤(rùn)表中實(shí)現(xiàn).

2)需要調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債表中"盈余公積"和"應(yīng)交稅費(fèi)"工程項(xiàng)目的年初數(shù).

企業(yè)匯算清繳后虧本與財(cái)務(wù)報(bào)告的虧本不一致需要調(diào)整嗎

不必調(diào)節(jié).

年度匯算清繳調(diào)整后的盈利提升是由于一些成本不可以進(jìn)賬,所導(dǎo)致的扣減后,盈利提升.并不是具體經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)提升.

比如說(shuō)你發(fā)覺(jué)一張1000元旅差費(fèi)稅票并沒(méi)有公司名稱(chēng),這一張稅票就應(yīng)該做納稅調(diào)整,與此同時(shí)等同于你增強(qiáng)了1000元盈利.可是這不是你的經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)提升,僅僅納稅調(diào)整提升.

這類(lèi)調(diào)節(jié)是不可以改動(dòng)財(cái)務(wù)報(bào)告的.

所得稅匯算,僅僅調(diào)節(jié)稅收法律與財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的差別,并不是調(diào)節(jié)表格.在補(bǔ)交稅款和記提稅金時(shí),只需要將調(diào)節(jié)底稿和稅務(wù)的繳稅公證附著憑據(jù)里.

做 借:企業(yè)所得稅

貸:應(yīng)交稅金-應(yīng)交所得稅-年度匯算清繳

隨后借:應(yīng)交稅金-應(yīng)交所得稅-年度匯算清繳

貸:存款

繳稅

然后再進(jìn)行 借:本年利潤(rùn)

貸:企業(yè)所得稅

結(jié)轉(zhuǎn)成本就行了

去年表格不會(huì)改變

公司虧損年度匯算清繳也需要調(diào)整嘛 ,針對(duì)所得稅年度匯算清繳的基本知識(shí),是非常麻煩的,但應(yīng)該根據(jù)稅收法律的需求進(jìn)行申報(bào),對(duì)公司所得稅申報(bào)表具體的有關(guān)規(guī)定,好好看看申報(bào)指南就是能夠的,公司的財(cái)會(huì)人員必須要有稅款的基本知識(shí).

財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表 負(fù)債表 本年利潤(rùn) 財(cái)務(wù)報(bào)告 利潤(rùn)表