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以前年度調(diào)整企業(yè)所得稅

以前年度調(diào)整企業(yè)所得稅，簡言之，是指企業(yè)在完成年度所得稅匯算清繳后，發(fā)現(xiàn)需對過去某一年度（或多年）的應納稅所得額進行調(diào)整，進而影響到應繳或應退稅款的情形。這種調(diào)整可能源于會計政策變更、稅法規(guī)定變化、錯誤或遺漏的財務處理等原因。企業(yè)通過提交專項申報，向稅務機關(guān)申請調(diào)整對應年度的企業(yè)所得稅，以確保稅收的公平性和準確性。調(diào)整結(jié)果可能導致補繳稅款、退還多繳稅款或調(diào)整遞延所得稅資產(chǎn)/負債等財務影響，對企業(yè)財務報表及現(xiàn)金流有一定影響。

以前年度調(diào)整企業(yè)所得稅  相關(guān)內(nèi)容

之前年度所得稅處罰稅款滯納金補交稅務解決

之前年度所得稅處罰稅款滯納金會計分錄1、補提所得稅借：之前年度損益調(diào)整貸：應交稅費-所得稅2、結(jié)轉(zhuǎn)成本以前年度損益借：分配利潤--未分配利潤貸：之前年度損益調(diào)整3、補繳時借：應交稅費-所得稅貸：存款4、欠費...

公司之前年度企業(yè)所得稅零申報虧本是不是可以填補？

公司之前年度企業(yè)所得稅零申報虧本是不是可以填補？如何進行?顯而易見是可以的。那樣如何進行，可以看下文。公司在季度申報時，填寫按企業(yè)會計制度計算的資產(chǎn)總額扣減之前年度彌補虧損。公司在季度申報時，“具體...

金融機構(gòu)退還期間費用如何進賬？

金融機構(gòu)退還期間費用如何進賬?1、退還款時:借:貨幣資金貸:之前年度損益調(diào)整2、補提企業(yè)所得稅時:(假如不考慮企業(yè)所得稅,此筆業(yè)務流程可無需解決!)借:之前年度損益調(diào)整貸:應交稅金-應交所得稅3、結(jié)轉(zhuǎn)成本時:借:之...

之前年度損益調(diào)整在財務報表中如何反映

之前年度損益調(diào)整在財務報表中如何反映所得稅年度匯算清繳一般涉及到兩方面調(diào)節(jié):一是帳務調(diào)節(jié),一是納稅調(diào)整。帳務調(diào)節(jié)僅僅對于會計差錯所做會計賬務處理的調(diào)節(jié),因為應納稅額的測算創(chuàng)建在財務會計資產(chǎn)總額基本以上,...

所稅稅匯算清繳補繳上一年度稅費怎樣做會計賬務處理？

所稅稅匯算清繳補繳上一年度稅費怎樣做會計賬務處理？答：針對所稅稅匯算清繳補繳上一年度稅費，其會計賬務處理主要是“三步走”：1、補提企業(yè)所得稅時：借：之前年度損益調(diào)整貸：應交稅費——應交企業(yè)所得稅2、月...

接到稅務局年度匯算清繳退錢如何做會計分錄?

接到稅務局年度匯算清繳退錢如何做會計分錄?年度匯算清繳就是指經(jīng)營者在繳稅本年度終結(jié)后要求階段內(nèi)，按照稅收法規(guī)、政策法規(guī)、條例以及他相關(guān)所得稅的要求，自主測算全年度應納稅額和應繳企業(yè)所得稅額。1、假如退...

填補以前年度虧損的期限

填補以前年度虧損的期限答:息稅前利潤可以用來填補之前年度的虧本,填補完了在開展應納稅測算,但只有填補五年內(nèi).根據(jù)《企業(yè)所得稅法》:第五條公司每一繳稅本年度的收入總額,扣減不征稅收入、不征稅收入、各類扣減及...

稅會差異的稅法規(guī)定文檔根據(jù)是啥?

稅會差異的稅法規(guī)定文檔根據(jù)是啥?答：稅法規(guī)定：1、年以前白條入賬，年之后扣繳前拿回稅票，不屬于錯漏(1)、文檔根據(jù)質(zhì)監(jiān)總局公示2011年第34號：公司本年度具體產(chǎn)生的經(jīng)濟成本、花費，因為各種原因無法按時獲得該...

調(diào)節(jié)之前年度多結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本分錄怎么寫?

調(diào)節(jié)之前年度多結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本分錄怎么寫?之前年度多結(jié)轉(zhuǎn)成本的主營業(yè)務成本,會計賬務處理是：1、調(diào)整分錄為：借:庫存產(chǎn)品貸:之前年度損益調(diào)整2、結(jié)轉(zhuǎn)成本時：借:之前年度損益調(diào)整貸:分配利潤--未分配利潤3、之前年...

之前年度少計花費企業(yè)所得稅如何處理?

之前年度少計花費企業(yè)所得稅如何處理?少計管理費用，且已以前年度。補記，借：期間費用貸：其他應收款或有關(guān)學科與此同時，借：之前年度損益調(diào)整貸：期間費用月底，借：分配利潤-未分配利潤貸：之前年度損益調(diào)整之...