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被查賬補開去年未開的發(fā)票怎么入賬？

購入材料,沒有發(fā)票已經(jīng)入賬,這只能算估價入賬,因為沒有原始憑證,怎么能編制記賬憑證,這是個原則問題.如果已經(jīng)入了賬,只能把原來入賬的金額用紅字沖銷(也就是用紅字與原來的那張照樣編一張記賬憑證,還要沖銷賬簿記錄),再重新按發(fā)票金額編制記賬憑證,并入賬.

1、補記銷售

借:應收賬款(或現(xiàn)金、銀行存款等)

貸:以前年度損益調(diào)整

應交稅金-應交增值稅(銷項稅額)

2、結(jié)轉(zhuǎn)成本

借:以前年度損益調(diào)整

貸:庫存商品

3、計提營業(yè)稅及附加

借:以前年度損益調(diào)整

貸:應交稅金-城建稅 等

4、月底結(jié)轉(zhuǎn)

借:以前年度損益調(diào)整

貸:利潤分配-未分配利潤

被查賬補開去年未開的發(fā)票怎么入賬？

補開發(fā)票分錄與本月收入開出發(fā)票分錄的區(qū)別在于以前年度做了收入時申報為"無票銷售"(即表一填寫的"未開具發(fā)票"的金額),在本月補開發(fā)票時不是當月收入,故分錄是用"紅字更正法"更正以前年度對應的無票銷售收入分錄

被查賬補開去年未開的發(fā)票怎么入賬?閱讀完上文中小編的詳細解析,相信大家都對這個問題有了自己的理解.獲得更多精彩的財務知識,敬請關(guān)注的更新.