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以前年度調(diào)整企業(yè)所得稅

以前年度調(diào)整企業(yè)所得稅，簡言之，是指企業(yè)在完成年度所得稅匯算清繳后，發(fā)現(xiàn)需對過去某一年度（或多年）的應(yīng)納稅所得額進(jìn)行調(diào)整，進(jìn)而影響到應(yīng)繳或應(yīng)退稅款的情形。這種調(diào)整可能源于會計(jì)政策變更、稅法規(guī)定變化、錯(cuò)誤或遺漏的財(cái)務(wù)處理等原因。企業(yè)通過提交專項(xiàng)申報(bào)，向稅務(wù)機(jī)關(guān)申請調(diào)整對應(yīng)年度的企業(yè)所得稅，以確保稅收的公平性和準(zhǔn)確性。調(diào)整結(jié)果可能導(dǎo)致補(bǔ)繳稅款、退還多繳稅款或調(diào)整遞延所得稅資產(chǎn)/負(fù)債等財(cái)務(wù)影響，對企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表及現(xiàn)金流有一定影響。

以前年度調(diào)整企業(yè)所得稅  相關(guān)內(nèi)容

之前年度所得稅處罰稅款滯納金補(bǔ)交稅務(wù)解決

之前年度所得稅處罰稅款滯納金會計(jì)分錄1、補(bǔ)提所得稅借：之前年度損益調(diào)整貸：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅2、結(jié)轉(zhuǎn)成本以前年度損益借：分配利潤--未分配利潤貸：之前年度損益調(diào)整3、補(bǔ)繳時(shí)借：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅貸：存款4、欠費(fèi)...

公司之前年度企業(yè)所得稅零申報(bào)虧本是不是可以填補(bǔ)？

公司之前年度企業(yè)所得稅零申報(bào)虧本是不是可以填補(bǔ)？如何進(jìn)行?顯而易見是可以的。那樣如何進(jìn)行，可以看下文。公司在季度申報(bào)時(shí)，填寫按企業(yè)會計(jì)制度計(jì)算的資產(chǎn)總額扣減之前年度彌補(bǔ)虧損。公司在季度申報(bào)時(shí)，“具體...

金融機(jī)構(gòu)退還期間費(fèi)用如何進(jìn)賬？

金融機(jī)構(gòu)退還期間費(fèi)用如何進(jìn)賬?1、退還款時(shí):借:貨幣資金貸:之前年度損益調(diào)整2、補(bǔ)提企業(yè)所得稅時(shí):(假如不考慮企業(yè)所得稅,此筆業(yè)務(wù)流程可無需解決!)借:之前年度損益調(diào)整貸:應(yīng)交稅金-應(yīng)交所得稅3、結(jié)轉(zhuǎn)成本時(shí):借:之...

之前年度損益調(diào)整在財(cái)務(wù)報(bào)表中如何反映

之前年度損益調(diào)整在財(cái)務(wù)報(bào)表中如何反映所得稅年度匯算清繳一般涉及到兩方面調(diào)節(jié):一是帳務(wù)調(diào)節(jié),一是納稅調(diào)整。帳務(wù)調(diào)節(jié)僅僅對于會計(jì)差錯(cuò)所做會計(jì)賬務(wù)處理的調(diào)節(jié),因?yàn)閼?yīng)納稅額的測算創(chuàng)建在財(cái)務(wù)會計(jì)資產(chǎn)總額基本以上,...

所稅稅匯算清繳補(bǔ)繳上一年度稅費(fèi)怎樣做會計(jì)賬務(wù)處理？

所稅稅匯算清繳補(bǔ)繳上一年度稅費(fèi)怎樣做會計(jì)賬務(wù)處理？答：針對所稅稅匯算清繳補(bǔ)繳上一年度稅費(fèi)，其會計(jì)賬務(wù)處理主要是“三步走”：1、補(bǔ)提企業(yè)所得稅時(shí)：借：之前年度損益調(diào)整貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交企業(yè)所得稅2、月...

接到稅務(wù)局年度匯算清繳退錢如何做會計(jì)分錄?

接到稅務(wù)局年度匯算清繳退錢如何做會計(jì)分錄?年度匯算清繳就是指經(jīng)營者在繳稅本年度終結(jié)后要求階段內(nèi)，按照稅收法規(guī)、政策法規(guī)、條例以及他相關(guān)所得稅的要求，自主測算全年度應(yīng)納稅額和應(yīng)繳企業(yè)所得稅額。1、假如退...

填補(bǔ)以前年度虧損的期限

填補(bǔ)以前年度虧損的期限答:息稅前利潤可以用來填補(bǔ)之前年度的虧本,填補(bǔ)完了在開展應(yīng)納稅測算,但只有填補(bǔ)五年內(nèi).根據(jù)《企業(yè)所得稅法》:第五條公司每一繳稅本年度的收入總額,扣減不征稅收入、不征稅收入、各類扣減及...

稅會差異的稅法規(guī)定文檔根據(jù)是啥?

稅會差異的稅法規(guī)定文檔根據(jù)是啥?答：稅法規(guī)定：1、年以前白條入賬，年之后扣繳前拿回稅票，不屬于錯(cuò)漏(1)、文檔根據(jù)質(zhì)監(jiān)總局公示2011年第34號：公司本年度具體產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)成本、花費(fèi)，因?yàn)楦鞣N原因無法按時(shí)獲得該...

調(diào)節(jié)之前年度多結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本分錄怎么寫?

調(diào)節(jié)之前年度多結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本分錄怎么寫?之前年度多結(jié)轉(zhuǎn)成本的主營業(yè)務(wù)成本,會計(jì)賬務(wù)處理是：1、調(diào)整分錄為：借:庫存產(chǎn)品貸:之前年度損益調(diào)整2、結(jié)轉(zhuǎn)成本時(shí)：借:之前年度損益調(diào)整貸:分配利潤--未分配利潤3、之前年...

之前年度少計(jì)花費(fèi)企業(yè)所得稅如何處理?

之前年度少計(jì)花費(fèi)企業(yè)所得稅如何處理?少計(jì)管理費(fèi)用，且已以前年度。補(bǔ)記，借：期間費(fèi)用貸：其他應(yīng)收款或有關(guān)學(xué)科與此同時(shí)，借：之前年度損益調(diào)整貸：期間費(fèi)用月底，借：分配利潤-未分配利潤貸：之前年度損益調(diào)整之...

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