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增值稅銷售額和企業(yè)所得稅營業(yè)收入不一致

增值稅銷售額與企業(yè)所得稅營業(yè)收入不一致，主要源于兩者核算口徑及范圍差異。增值稅銷售額關(guān)注企業(yè)銷售貨物、提供應(yīng)稅勞務(wù)及服務(wù)所取得的全部價(jià)款及價(jià)外費(fèi)用，不考慮成本、費(fèi)用及盈虧情況。而企業(yè)所得稅營業(yè)收入則需依據(jù)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，扣除退貨、折扣等后的凈銷售額，同時(shí)涵蓋主營業(yè)務(wù)收入和其他業(yè)務(wù)收入，可能因會(huì)計(jì)政策調(diào)整或特殊處理（如資產(chǎn)處置損益）與增值稅銷售額有所出入。因此，兩者在確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)、范圍及調(diào)整項(xiàng)上存在差異，導(dǎo)致最終數(shù)額往往不相等。

增值稅銷售額和企業(yè)所得稅營業(yè)收入不一致  相關(guān)內(nèi)容

營改增后怎么計(jì)算不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅金

營改增后怎么計(jì)算不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅金答：《財(cái)政部、國家稅務(wù)總局關(guān)于全面推開營業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)的通知》(財(cái)稅〔2016〕36號)附件1第二十九條規(guī)定，適用一般計(jì)稅方法的納稅人，兼營簡易計(jì)稅方法計(jì)稅項(xiàng)目、免征增值...

購買辦公用品怎么開發(fā)票

購買辦公用品怎么開發(fā)票一、自2017年7月1日起，購方為公司的，索要增值稅普通發(fā)票時(shí)，需向銷貨方給予納稅識(shí)別號或統(tǒng)一社會(huì)信用代碼；銷貨方向其出具增值稅普通發(fā)票時(shí)，需在“購方納稅識(shí)別號”欄填好購方的納稅識(shí)別...

賣貨單位及開稅票企業(yè)不一致該怎么辦?

賣貨單位及開稅票企業(yè)不一致該怎么辦?將錢款付給B企業(yè)，與開具增值稅專用發(fā)票的銷售單位A企業(yè)不一致，因而不可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅。政策依據(jù)：根據(jù)我國稅務(wù)質(zhì)監(jiān)總局《關(guān)于加強(qiáng)增值稅征收管理若干問題的通知》(國稅發(fā)[199...

貨物出口后該什么時(shí)候做銷售額？

貨物出口后該什么時(shí)候做銷售額？【難題】制造業(yè)企業(yè)貨物出口后該什么時(shí)間做銷售額？【解釋】生產(chǎn)企業(yè)出口貨品無論以什么樣的方式報(bào)關(guān)出口，都以貨品具體出入口獲得提貨單并向保險(xiǎn)公司辦理交單手續(xù)日期，做為出口商...

企業(yè)出售使用過機(jī)器設(shè)備要不要繳稅

企業(yè)出售使用過機(jī)器設(shè)備要不要繳稅公司注銷售賣的機(jī)器設(shè)備要納稅嗎答：要繳稅。注銷公司時(shí)固資是全部都要處理。好多地方國稅局都會(huì)要求只剩下流動(dòng)資產(chǎn)。注銷公司處理時(shí)增值稅按處理使用價(jià)值繳稅。對于企業(yè)所得稅按...

紅字發(fā)票怎么填增值稅申報(bào)表?

紅字發(fā)票怎么填增值稅申報(bào)表?錄入申報(bào)單時(shí)，額度是正數(shù)稅票和紅字發(fā)票額度總和。直接將當(dāng)月正常的收益減掉紅色字體收益就可以了，不過要注意，抵減時(shí)，要相匹配相關(guān)收入新項(xiàng)目。銷售總額及銷項(xiàng)稅額按抄報(bào)稅資料中...

接到租金未開稅票中后期補(bǔ)開發(fā)設(shè)計(jì)票稅如何處理?

接到租金未開稅票中后期補(bǔ)開發(fā)設(shè)計(jì)票稅如何處理?所說未開票收入就是指市場銷售確認(rèn)的標(biāo)準(zhǔn)已經(jīng)達(dá)到了，可是可能因?yàn)閮r(jià)錢不確定性、購料方不急缺稅票、開稅票標(biāo)準(zhǔn)不夠成熟、減輕經(jīng)濟(jì)壓力落后繳稅及其財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)與財(cái)政...

教育事業(yè)建設(shè)費(fèi)免交還要記提嗎

教育事業(yè)建設(shè)費(fèi)免交還要記提嗎答：免稅了就可以不用記提。而非記提了隨后結(jié)轉(zhuǎn)成本到其他業(yè)務(wù)收入的。教育事業(yè)建設(shè)費(fèi)是國務(wù)院令為進(jìn)一步完善文化藝術(shù)國家經(jīng)濟(jì)政策，擴(kuò)展教育事業(yè)資金分配方式但對廣告宣傳、娛樂業(yè)征...

企業(yè)資料銷售額和主營業(yè)務(wù)收入的差別

企業(yè)資料銷售額和主營業(yè)務(wù)收入的差別對于這個(gè)問題行業(yè)領(lǐng)域和企業(yè)運(yùn)營的認(rèn)知主要有兩種觀點(diǎn):現(xiàn)表述供你參考稅收法律稱為:按增值稅法的相關(guān)規(guī)定,增值稅一般納稅人判定標(biāo)準(zhǔn)是"應(yīng)稅銷售額"而非"銷售額",應(yīng)稅銷售額是未...

土地抵扣進(jìn)項(xiàng)稅的財(cái)務(wù)文件

土地抵扣進(jìn)項(xiàng)稅的財(cái)務(wù)文件營改增后房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)取得土地使用權(quán)支付的土地出讓金不是抵扣,而是自銷售收入抵減.國稅總局2016第18號公告:第四條房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)中的一般納稅人銷售自行開發(fā)的房地產(chǎn)項(xiàng)目,適用一般計(jì)稅...

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