增值稅銷售額和企業(yè)所得稅營業(yè)收入不一致
增值稅銷售額與企業(yè)所得稅營業(yè)收入不一致，主要源于兩者核算口徑及范圍差異。增值稅銷售額關注企業(yè)銷售貨物、提供應稅勞務及服務所取得的全部價款及價外費用，不考慮成本、費用及盈虧情況。而企業(yè)所得稅營業(yè)收入則需依據(jù)會計準則，扣除退貨、折扣等后的凈銷售額，同時涵蓋主營業(yè)務收入和其他業(yè)務收入，可能因會計政策調(diào)整或特殊處理（如資產(chǎn)處置損益）與增值稅銷售額有所出入。因此，兩者在確認標準、范圍及調(diào)整項上存在差異，導致最終數(shù)額往往不相等。
增值稅銷售額和企業(yè)所得稅營業(yè)收入不一致 相關內(nèi)容
銷售不動產(chǎn)差額征收企業(yè)增值稅如何處理？
銷售不動產(chǎn)差額征收企業(yè)增值稅如何處理?答：依據(jù)《國家財政部、我國稅務質(zhì)監(jiān)總局有關全方位拉開增值稅改征企業(yè)增值稅試點的通告》(財務〔2016〕36號)配件2《營業(yè)稅改征增值稅試點有關事項的規(guī)定》第一條第八款:"1....
收到贈送品不開稅票如何進賬？
收到贈送品不開稅票如何進賬?答：一般經(jīng)銷商送的少許贈送品、試用裝、禮物、試品、展示品等財產(chǎn)是不必記帳核算的.假如贈送品量大(規(guī)范你們自己分辨),完全可以(乃至務必)記帳計算,這時應聯(lián)絡贈予方獲得證實贈送品使...
顧客一部分退換貨稅票如何處理
顧客一部分退換貨稅票如何處理顧客一部分退換貨稅票解決能分這兩種情況解決,詳細如下:1、假如你是一般納稅人顧客退換貨時要退還原開增值發(fā)票,不然,你繳了稅款,他抵稅了進項稅額,因此你必須回原稅票開展會計賬務處...
?買贈部分收入怎么確認
買贈部分收入怎么確認根據(jù)《中華人民共和國增值稅暫行條例實施細則》(財政部國家稅務總局第50號令)規(guī)定:"第四條、單位或者個體工商戶的下列行為,視同銷售貨物:第八條、將自產(chǎn)、委托加工或者購進的貨物無償贈送其他...
分期還款的消費稅稅率如何記稅？
分期還款的消費稅稅率如何記稅?答：假如分期付款收回額度與銷售額一致,就按照銷售額測算例如貨品賣1000,分五期,每一期200,那時候收回是1000,就按照1000算假如分期付款收回額度超過合同總金額,就按照銷售額放多收的...
固資價稅分離怎樣做？
固資價稅分離怎樣做？假如你是一般納稅人、所接受發(fā)票也是增值稅發(fā)票、所買固資又主要是用于企業(yè)增值稅應稅項目的，那樣固資要做價稅分離。增值稅銷項稅額=銷售總額*征收率增值稅銷售額應是未稅的，假如是價款和稅...
怎樣看待增值稅納稅申報表中沒有開票？
怎樣看待增值稅納稅申報表中沒有開票？答：針對增值稅納稅申報表附注一中的未開票，大概包含下述三點具體內(nèi)容：1、在銷售產(chǎn)品時，根據(jù)發(fā)票管理制度，不用開票個人行為而獲得收入，如贈樣忍不需開票的現(xiàn)象；2、視同...
一般納稅人按季申報稅的會計賬務處理
一般納稅人按季申報稅的會計賬務處理根據(jù)《我國稅務質(zhì)監(jiān)總局有關有效簡并經(jīng)營者申請交稅頻次的通知》(我國稅務質(zhì)監(jiān)總局公示2016年第6號)要求,自2016年4月1日起,增值稅小規(guī)模納稅人繳納稅費、消費稅稅率、教育事業(yè)...
出售固定資產(chǎn)銷項稅學科如何處理
出售固定資產(chǎn)銷項稅學科如何處理答：可參考《國家財政部 我國稅務質(zhì)監(jiān)總局有關全國各地執(zhí)行增值稅轉(zhuǎn)型改革創(chuàng)新多個問題的通知》「稅務(2008)170號」：第四條：(三)2008年12月31日之前已列入擴張進項稅抵扣范疇示...
營改增后網(wǎng)上代購業(yè)務流程怎樣開稅票
營改增后網(wǎng)上代購業(yè)務流程怎樣開稅票答：國家財政部、我國稅務質(zhì)監(jiān)總局《關于增值稅、營業(yè)稅若干政策規(guī)定的通知》要求，“網(wǎng)上代購貨品個人行為，凡同時具有下列條件的，不收取企業(yè)增值稅，不同時具有下列條件的，...
聯(lián)系我們
?Copyright 2019. 工蟻寶版權(quán)所有 | 粵ICP備19110558號-1