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一般納稅人企業(yè)所得稅會計(jì)處理

一般納稅人企業(yè)所得稅的會計(jì)處理核心在于遵循稅法規(guī)定，準(zhǔn)確核算應(yīng)納稅所得額，并按期計(jì)提、繳納及調(diào)整企業(yè)所得稅。處理流程簡述如下： 1. 應(yīng)納稅所得額計(jì)算：基于會計(jì)利潤，加減納稅調(diào)整項(xiàng)目（如稅收優(yōu)惠、不可扣除項(xiàng)目等），得出應(yīng)納稅所得額。 2. 計(jì)提所得稅費(fèi)用：按稅法規(guī)定的稅率（通常為25%）計(jì)算所得稅額，通過“所得稅費(fèi)用”科目計(jì)提，并借記“所得稅費(fèi)用”，貸記“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅”。 3. 繳納稅款：實(shí)際繳納時(shí)，借記“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅”，貸記銀行存款。 4. 年度匯算清繳：年末進(jìn)行所得稅匯算清繳，多退少補(bǔ)，調(diào)整“以前年度損益調(diào)整”科目，涉及損益的還需調(diào)整“利潤分配-未分配利潤”。

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一般納稅人國地稅報(bào)表可以補(bǔ)報(bào)嗎？答：一般納稅人國地稅報(bào)表是可以補(bǔ)報(bào)的。由于企業(yè)在正常征期內(nèi)是可以進(jìn)行納稅申報(bào)的，一旦過了征期只能去稅務(wù)大廳進(jìn)行人工申報(bào)。不過超期申報(bào)是有滯納金的，既然超期了那就盡快去...

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小規(guī)模納稅人上月開普票這一月沖紅還要繳稅嗎?答:無論一般納稅人、或是一般納稅人,辦理的增值發(fā)票跨月的一律不可以廢止,一旦發(fā)現(xiàn)有異?；虍a(chǎn)生退換貨,應(yīng)當(dāng)出具紅字發(fā)票沖回.在今天作廢了已出具的增值發(fā)票,相當(dāng)于并...

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控稅盤及附加費(fèi)如何做財(cái)務(wù)處理?答:一、選購時(shí)稅控系統(tǒng)時(shí)的會計(jì)處理,即先按含稅金額,花費(fèi)正常的記入花費(fèi)或相應(yīng)的財(cái)產(chǎn)學(xué)科.明確了按價(jià)稅合計(jì)立即抵扣應(yīng)繳額,且其進(jìn)項(xiàng)稅額不可再開展抵稅,則經(jīng)營者(無需區(qū)別一般納稅人...

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附加費(fèi)的所得稅專票如何記賬?給出附加費(fèi)的所得稅專票的會計(jì)賬務(wù)處理是:借:存款/應(yīng)收帳款貸:營業(yè)成本應(yīng)交稅金-銷項(xiàng)稅-銷項(xiàng)稅額在過去的計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制時(shí)代里,財(cái)務(wù)會計(jì)僅僅普攻的實(shí)行國家規(guī)定進(jìn)行以上全過程就能夠,伴...

勞務(wù)派遣公司差額納稅負(fù)稅率是多少?

勞務(wù)派遣公司差額納稅負(fù)稅率是多少?依照簡易征收是3%。會計(jì)賬務(wù)處理就是指從審批會計(jì)原始憑證、編寫記帳憑證逐漸，根據(jù)做賬、查賬、付款等一系列會計(jì)處理，到編寫出財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)表的全過程。1.一般納稅人依照簡易征...

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一般納稅人會計(jì)賬務(wù)處理稅控盤維護(hù)費(fèi)用?借:期間費(fèi)用-招待費(fèi)貸:存款(或現(xiàn)錢)借:應(yīng)交稅金-銷項(xiàng)稅(減免稅款)貸:期間費(fèi)用-招待費(fèi)公司稅控設(shè)備申報(bào)方式是啥?公司每一年購買的稅控設(shè)備和稅控盤服務(wù)費(fèi)能夠全額的抵稅,許多...

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