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一般納稅人企業(yè)所得稅會(huì)計(jì)處理

一般納稅人企業(yè)所得稅的會(huì)計(jì)處理核心在于遵循稅法規(guī)定，準(zhǔn)確核算應(yīng)納稅所得額，并按期計(jì)提、繳納及調(diào)整企業(yè)所得稅。處理流程簡(jiǎn)述如下： 1. 應(yīng)納稅所得額計(jì)算：基于會(huì)計(jì)利潤(rùn)，加減納稅調(diào)整項(xiàng)目（如稅收優(yōu)惠、不可扣除項(xiàng)目等），得出應(yīng)納稅所得額。 2. 計(jì)提所得稅費(fèi)用：按稅法規(guī)定的稅率（通常為25%）計(jì)算所得稅額，通過(guò)“所得稅費(fèi)用”科目計(jì)提，并借記“所得稅費(fèi)用”，貸記“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅”。 3. 繳納稅款：實(shí)際繳納時(shí)，借記“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅”，貸記銀行存款。 4. 年度匯算清繳：年末進(jìn)行所得稅匯算清繳，多退少補(bǔ)，調(diào)整“以前年度損益調(diào)整”科目，涉及損益的還需調(diào)整“利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)”。

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小規(guī)模納稅人購(gòu)入和市場(chǎng)銷售賬務(wù)處理

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小規(guī)模納稅人銷售商品要怎么寫(xiě)會(huì)計(jì)分錄

小規(guī)模納稅人銷售商品要怎么寫(xiě)會(huì)計(jì)分錄1、賬務(wù)處理如下所示:借:應(yīng)收帳款貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入貸:應(yīng)交稅金-銷項(xiàng)稅2、一般納稅人市場(chǎng)銷售商品收益,其賬務(wù)處理如下所示:(1)銷售產(chǎn)品確認(rèn)收入借:應(yīng)收帳款貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入貸:...

在省外預(yù)繳所得稅怎么做賬？

在省外預(yù)繳所得稅怎么做賬？借;應(yīng)交稅金--某某稅收貸;存款必須記提的借;本年利潤(rùn)其他應(yīng)收款員工薪酬期間費(fèi)用等學(xué)科貸;應(yīng)交稅金--某某稅收一、公司預(yù)交增值稅財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)解決公司預(yù)繳的所得稅,應(yīng)當(dāng)分有一般納稅人或是...

個(gè)人代開(kāi)專票超量要計(jì)提增值稅么

個(gè)人代開(kāi)專票超量要計(jì)提增值稅么答：這一部分稅費(fèi)不用記提，開(kāi)稅票時(shí)立即繳納。所得稅已交，一般附加稅稅率也需要與此同時(shí)交，假如交了附加稅稅率就補(bǔ)提附加稅就可以了。按稅票做賬會(huì)計(jì)分錄：借：存款或應(yīng)收帳款貸...

買控稅盤(pán)必須什么資料?

【問(wèn)題】買控稅盤(pán)必須什么資料?【回答】選購(gòu)控稅盤(pán)需帶上稅務(wù)登記證書(shū)影印件、稅控系統(tǒng)IC卡、經(jīng)辦人員身份證件、組裝應(yīng)用通知單、公司章前去就近原則服務(wù)點(diǎn)引進(jìn)設(shè)備，報(bào)名學(xué)習(xí)培訓(xùn);引進(jìn)設(shè)備后前去隸屬稅務(wù)大隊(duì)復(fù)位...

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【問(wèn)題】有關(guān)攜稅寶會(huì)計(jì)分錄的問(wèn)題【回答】選購(gòu)攜稅寶稅票如何做會(huì)計(jì)分錄？記入期間費(fèi)用借：管理費(fèi)用——招待費(fèi)(或別的)貸：現(xiàn)錢(qián)(存款)攜稅寶會(huì)計(jì)分錄延伸閱讀一般納稅人如何使用攜稅寶納稅申報(bào)？一、應(yīng)用攜稅寶納...

本期軟件項(xiàng)目可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅

本期軟件項(xiàng)目可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅所得稅一般納稅人購(gòu)入軟件項(xiàng)目,不列入固資計(jì)算,且不屬于《增值稅暫行條例》第十條明文規(guī)定的不可抵稅新項(xiàng)目的,給予抵扣進(jìn)項(xiàng)稅.軟件項(xiàng)目經(jīng)注冊(cè)起效后,對(duì)所得稅一般納稅人市場(chǎng)銷售其自主開(kāi)...

貨樣廣告宣傳品出入口收匯賬務(wù)處理

貨樣廣告宣傳品出入口收匯賬務(wù)處理依據(jù)我國(guó)稅務(wù)質(zhì)監(jiān)總局公示2013年第30號(hào)公告要求,出入口試品不收匯,可以推行出入口免稅政策.賬務(wù)處理:借:商品營(yíng)業(yè)費(fèi)用貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入--出入口收益,其相應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅須轉(zhuǎn)走,記入主營(yíng)...

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