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個人代開專票超量要計提增值稅么

答：這一部分稅費不用記提，開稅票時立即繳納。

所得稅已交，一般附加稅稅率也需要與此同時交，假如交了附加稅稅率就補提附加稅就可以了。

按稅票做賬會計分錄：

借：存款或應(yīng)收帳款

貸：主營業(yè)務(wù)收入

貸：應(yīng)交稅金-銷項稅(銷項稅額)

繳稅(扣稅)會計分錄

借：應(yīng)交稅金-銷項稅(銷項稅額)

貸：存款或貨幣資金

【個人代開專票超量要計提增值稅么】：

問：開具所得稅專票如何進賬賬務(wù)處理?

答：一般納稅人到稅務(wù)局申請辦理開具增值稅專票，賬務(wù)處理是：

假定某一般納稅人到稅務(wù)局，申請辦理開具一張價稅合計為103元，所得稅額度為3元的增值稅專票，并現(xiàn)場交納所得稅款)

借：應(yīng)收帳款——A企業(yè) 103

貸：主營業(yè)務(wù)收入 100

貸：應(yīng)交稅金——銷項稅 3

借：應(yīng)交稅金——銷項稅 3

貸：存款 3

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