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企業(yè)所得稅暫時性差異

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企業(yè)所得稅年度匯算清繳差別在什么時間調(diào)節(jié)

企業(yè)所得稅年度匯算清繳差別在什么時間調(diào)節(jié)年度匯算清繳是依據(jù)稅收法律法規(guī)對會計賬務(wù)處理給予填寫表格調(diào)節(jié),在5月31日以前詳細就行了.根據(jù)我國稅務(wù)質(zhì)監(jiān)總局公示2012年第15號第六條要求,"依據(jù)《中華人民共和國稅收...

固資產(chǎn)生遞延所得稅債務(wù)有沒有影響？

固資產(chǎn)生遞延所得稅債務(wù)有沒有影響?答：除企業(yè)所得稅規(guī)則中明文規(guī)定并不確定遞延所得稅債務(wù)的狀況之外,公司針對每一個應(yīng)納稅額暫時性差異都應(yīng)確定有關(guān)的遞延所得稅債務(wù).除立即記入其他綜合收益的交易或事項及其公...

遞延所得稅怎么申報

遞延所得稅怎么申報一、本科目計算公司依據(jù)企業(yè)所得稅規(guī)則確定的應(yīng)納稅額暫時性差異所產(chǎn)生的企業(yè)所得稅債務(wù).二、本科目理應(yīng)按照應(yīng)納稅額暫時性差異內(nèi)容進行明細核算.三、遞延所得稅債務(wù)的關(guān)鍵會計賬務(wù)處理(一)公司...

遞延所得稅財產(chǎn)彌補虧損怎樣確定?

遞延所得稅財產(chǎn)彌補虧損怎樣確定?新《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》要求，公司納稅年度所發(fā)生的虧本，批準向之后年度結(jié)轉(zhuǎn)，用之后年度的所得的填補，但轉(zhuǎn)結(jié)期限最多不能超過5年。針對依照稅收法律法規(guī)能夠結(jié)轉(zhuǎn)成本...

年度匯算清繳研發(fā)支出的輔助賬該如何處理呢？

年度匯算清繳研發(fā)支出的輔助賬該如何處理呢？答：輔助賬又稱備查簿，應(yīng)該是沒能在序時賬和分類賬中尚未體現(xiàn)和的記錄事宜進行調(diào)整注冊的帳本，主要是用于紀錄一些供日后考查的相關(guān)經(jīng)濟事項。因而，針對年度匯算清繳...

遞延所得稅財產(chǎn)如何抵扣?

遞延所得稅財產(chǎn)如何抵扣?一、含意:遞延所得稅財產(chǎn),是將來預(yù)估可用于抵扣的財產(chǎn),遞延所得稅是時間性差異對企業(yè)所得稅產(chǎn)生的影響,在繳稅危害會計法規(guī)下才會出現(xiàn)延遞稅金.是依據(jù)可低扣暫時性差異及稅率測算、危害(降...

壞賬損失遞延所得稅財產(chǎn)怎么確認?

壞賬損失遞延所得稅財產(chǎn)怎么確認?獲取壞賬損失情況下,本期遞延所得稅確認的主要有兩種構(gòu)思:1.選用間接地優(yōu)化算法,既用本期終的賬戶余額-上期終的賬戶余額進行計算本期發(fā)生額.畢竟在期終時,我們應(yīng)該較為資產(chǎn)帳面價...

企業(yè)增值稅增量留抵退稅怎樣會計賬務(wù)處理

企業(yè)增值稅增量留抵退稅怎樣會計賬務(wù)處理退回的增量留抵稅額的會計賬務(wù)處理比較簡單,進項稅留抵在賬務(wù)處理上表現(xiàn)為"應(yīng)交稅金--銷項稅(進項稅)"學(xué)科的貸方余額,接到退稅額相匹配留抵降低,對應(yīng)科目進項稅降低,會計分...

提升資產(chǎn)賬務(wù)處理?

提升資產(chǎn)賬務(wù)處理?這一般是不會有的,都是企業(yè)會計準則所被禁止的.假如你是擴建工程提升了原值,按擴建工程構(gòu)思解決(你能的,不贅述)假如你是評估增值了,企業(yè)會計準則是被禁止的調(diào)節(jié)提升原值的.如果實在會增加,借:固...

遞延所得稅財產(chǎn)轉(zhuǎn)到有什么條件

遞延所得稅財產(chǎn)轉(zhuǎn)到有什么條件？一、本科目計算公司依據(jù)企業(yè)所得稅規(guī)則確定的可低扣暫時性差異所產(chǎn)生的企業(yè)所得稅財產(chǎn)。依據(jù)稅收法律法規(guī)可以用將來本年度息稅前利潤彌補的虧本所產(chǎn)生的企業(yè)所得稅財產(chǎn)，還在本科目...

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