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企業(yè)所得稅匯算清繳 以前年度留抵

企業(yè)所得稅匯算清繳 以前年度留抵  相關(guān)內(nèi)容

小規(guī)模納稅人匯算清繳所得稅如何入賬?

小規(guī)模納稅人匯算清繳所得稅如何入賬?答：對(duì)于小規(guī)模納稅人匯算清繳所得稅的賬務(wù)處理，可以這樣來做：1、應(yīng)補(bǔ)繳稅額的，借：以前年度損益調(diào)整貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅2、繳納稅款時(shí)，借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅貸...

以前年度價(jià)格在匯算清繳時(shí)的處理方法

以前年度價(jià)格在匯算清繳時(shí)的處理方法答：現(xiàn)階段，針對(duì)以前年度獲得發(fā)票狀況，公司有著不同的賬務(wù)處理方法，其對(duì)應(yīng)的企業(yè)所得稅解決如下所示：1.做為待攤費(fèi)用解決所得稅是依據(jù)收付實(shí)現(xiàn)制標(biāo)準(zhǔn)抵扣花費(fèi)，針對(duì)沖減貸款...

匯算清繳退稅記賬方法

匯算清繳退稅記賬方法1、按退稅金額借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅貸:以前年度損益調(diào)整2、收到退回的稅款時(shí):借:銀行存款貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅3、結(jié)轉(zhuǎn)損益:借:以前年度損益貸:利潤分配--未分配利潤年度所得稅匯算清繳...

待攤費(fèi)用在年度匯算清繳之前沒來稅票如何記賬

待攤費(fèi)用在年度匯算清繳之前沒來稅票如何記賬待攤費(fèi)用(進(jìn)賬當(dāng)時(shí)沒稅票)再年度匯算清繳以前獲得能夠稅前抵扣,過去了年度匯算清繳再獲得稅票不能抵稅,只能當(dāng)當(dāng)期費(fèi)用了.年度匯算清繳后所取得的暫估稅票如何處理?我國...

上年所發(fā)生的成本費(fèi)能夠入今年賬嗎?

上年所發(fā)生的成本費(fèi)能夠入今年賬嗎?上一年的花費(fèi)不能用在今年的發(fā)票費(fèi)用報(bào)銷進(jìn)賬。我國稅務(wù)質(zhì)監(jiān)總局公示2011年第34號(hào)第六條明確了有關(guān)公司提供合理憑據(jù)時(shí)間的問題：公司本年度所發(fā)生的經(jīng)濟(jì)成本、花費(fèi)，由于種種原...

年度報(bào)告和年度匯算清繳企業(yè)所得稅差值怎么調(diào)賬?

年度報(bào)告和年度匯算清繳企業(yè)所得稅差值怎么調(diào)賬?1、企業(yè)所得稅扣繳結(jié)算調(diào)節(jié)的各明細(xì)科目(如：招待費(fèi)、固定資產(chǎn)折舊)是不用去調(diào)明細(xì)科目的，由于僅僅財(cái)務(wù)管理制度與稅收法律不符合所造成的。是依據(jù)稅收法律調(diào)減，所...

?以前年度損益調(diào)整匯算清繳如何處理

以前年度損益調(diào)整匯算清繳如何處理1、針對(duì)以前年度費(fèi)用的調(diào)整:針對(duì)調(diào)整以前年度的成本費(fèi)用,稅務(wù)機(jī)關(guān)又分為在次年的匯算清繳期內(nèi)和匯算清繳期以外的調(diào)整及其他情形:1.1、企業(yè)若是在匯算清繳期以內(nèi)的調(diào)整,則根據(jù)國稅...

年度匯算清繳交納企業(yè)所得稅賬務(wù)處理?

年度匯算清繳交納企業(yè)所得稅賬務(wù)處理?具體交納的稅金是扣除之前年度多交和上一年度計(jì)提稅金.調(diào)節(jié)多交企業(yè)所得稅稅金;借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)繳所得稅;貸：之前年度損益調(diào)整;結(jié)轉(zhuǎn)成本盈余公積做：借：之前年度損益調(diào)整;貸...

沒發(fā)票價(jià)格在年度匯算清繳怎樣做？

沒發(fā)票價(jià)格在年度匯算清繳怎樣做在A105000納稅調(diào)整新項(xiàng)目統(tǒng)計(jì)表，這個(gè)表里邊開展調(diào)減解決，27(十四)與獲得收益不相干的開支若是在年度匯算清繳后獲得合理憑據(jù)。按照相關(guān)規(guī)定：“有關(guān)之前年度產(chǎn)生需扣未扣花費(fèi)的稅...

退還上一年度所得稅的賬務(wù)處理

退還上一年度所得稅的賬務(wù)處理一、假如多交稅金就是指因?yàn)槟甓葏R算清繳計(jì)算誤差而多交企業(yè)所得稅的：1、若該多交而入庫企業(yè)所得稅額度比較大的，借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)繳所得稅貸：以前年度損益調(diào)整借：存款貸：應(yīng)交...

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