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年度報(bào)告和年度匯算清繳企業(yè)所得稅差值怎么調(diào)賬?

1、企業(yè)所得稅扣繳結(jié)算調(diào)節(jié)的各明細(xì)科目(如：招待費(fèi)、固定資產(chǎn)折舊)是不用去調(diào)明細(xì)科目的，由于僅僅財(cái)務(wù)管理制度與稅收法律不符合所造成的。是依據(jù)稅收法律調(diào)減，所以不用調(diào)明細(xì)科目

2、本年利潤(rùn)調(diào)減，假如上一年度并沒有記提到，那是要調(diào)節(jié)盈余公積的，各會(huì)計(jì)分錄如下所示：

A、先記提(按記提和實(shí)際交納的差值)

借：之前年度損益調(diào)整

貸

：

應(yīng)交稅金-所得稅

B、金融機(jī)構(gòu)扣費(fèi)：

借：應(yīng)交稅金-所得稅

貸：存款

C3、結(jié)轉(zhuǎn)成本之前年度損益調(diào)整(結(jié)轉(zhuǎn)成本后該學(xué)科無(wú)賬戶余額，該會(huì)計(jì)分錄也是咱們書本上計(jì)的轉(zhuǎn)型期初期的盈余公積)

借：分配利潤(rùn)-盈余公積

貸：之前年度損益調(diào)整

D、若是有法定盈余公積，我們還需要調(diào)節(jié)法定盈余公積

企業(yè)所得稅年度匯算清繳表格與財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)不符合該怎么辦?

企業(yè)所得稅年度匯算清繳表格與財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)不符合，依照一般情況而言，也是需要變更年度匯算清繳表格的數(shù)據(jù)和財(cái)務(wù)報(bào)告的信息保持一致，因此需要重新修改數(shù)據(jù)。

留意：在年度匯算清繳與財(cái)務(wù)報(bào)告的數(shù)據(jù)生成中，若涉及到損益表的根據(jù)以前年度損益調(diào)整轉(zhuǎn)到盈余公積(如接待費(fèi)用扣除標(biāo)準(zhǔn)造成的差別);不屬于損益表的直接把之前年度的錯(cuò)帳沖回改版。

填補(bǔ)：

年度匯算清繳財(cái)務(wù)報(bào)告的申報(bào)范疇：所得稅年度匯算清繳規(guī)定申報(bào)負(fù)債表和利潤(rùn)表，現(xiàn)流表可以不用申報(bào)。

以上就是關(guān)于小編為大家整理的有關(guān)年度報(bào)告和年度匯算清繳企業(yè)所得稅差值怎么調(diào)賬的相關(guān)內(nèi)容了，企業(yè)所得稅年度匯算清繳表格與財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)不符合該怎么辦?前文已做出詳盡的解釋，獲得更多的財(cái)務(wù)基礎(chǔ)知識(shí)，請(qǐng)密切關(guān)注的升級(jí)哦!

負(fù)債表 現(xiàn)流表 財(cái)務(wù)報(bào)告 利潤(rùn)表