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企業(yè)所得稅額納稅額包含增值稅嗎

企業(yè)所得稅額納稅額不包含增值稅。企業(yè)所得稅基于企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營所得征收，其應(yīng)納稅額根據(jù)應(yīng)納稅所得額計算得出，而應(yīng)納稅所得額是企業(yè)收入總額減去不征稅收入、免稅收入、各項扣除及允許彌補的以前年度虧損后的余額。這里的收入總額不含增值稅，增值稅是流轉(zhuǎn)稅，針對商品或服務(wù)在流轉(zhuǎn)過程中的增值部分征稅，其計稅依據(jù)與企業(yè)所得稅不同。因此，在企業(yè)財務(wù)和稅務(wù)處理中，企業(yè)所得稅和增值稅需分別核算和申報。

企業(yè)所得稅額納稅額包含增值稅嗎  相關(guān)內(nèi)容

建筑項目所得稅怎樣抵稅?

建筑項目所得稅怎樣抵稅?工程建筑服務(wù)行業(yè)以前的增值稅率為11%，2018年5月1日以后，建筑行業(yè)業(yè)稅率調(diào)整為10%，可是，征收率的下降沒有改變所得稅的抵稅標準。銷項稅=銷項稅額一進項稅額銷項稅額=價稅合計銷售總額...

增值稅留抵銷戶時可以退嗎

增值稅留抵銷戶時可以退嗎答:銷戶時留抵所得稅不予以出口退稅但是不是可扣減?《國家財政部和我國稅務(wù)質(zhì)監(jiān)總局有關(guān)一些增值稅政策的通告》(稅務(wù)[2005]165號)第六條要求,一般納稅人撤銷或是撤銷一般納稅人資質(zhì)限期的...

上月留抵進行本月抵稅賬務(wù)處理

上月留抵進行本月抵稅賬務(wù)處理答:上一期留底不影響賬務(wù)處理,僅僅月末結(jié)轉(zhuǎn)成本應(yīng)交稅金的時候會有這兩種結(jié)論.首先測算是不是必須繳稅,需先查詢明細分類賬里的銷項稅額、進項稅額和留同底數(shù)冪相加.用本月銷項稅額-本...

應(yīng)交稅費借方余額要調(diào)節(jié)嗎

應(yīng)交稅費借方余額要調(diào)節(jié)嗎比較好的調(diào)節(jié)方法:借:應(yīng)交稅費-銷項稅-轉(zhuǎn)走未交增值稅貸:應(yīng)交稅費-銷項稅-已交稅費該調(diào)節(jié)憑據(jù)相當于補記提"銷項稅"明細科目的借方發(fā)生額,體現(xiàn)公司應(yīng)納稅額個人行為的進項稅、具體已繳納的...

銷項稅賬目和申報單不符合怎么處理

銷項稅賬目和申報單不符合怎么處理能夠次月調(diào)節(jié)表格,總分類賬明細分類賬對,只調(diào)里程表.銷項稅就是指增值稅納稅人銷售貨物和應(yīng)繳稅勞務(wù)公司,依照銷售總額和稅率測算并向購方扣除的所得稅稅款.歸屬于會計情況下的一...

進項稅額一直大于銷項稅額怎么辦？

進項稅額一直大于銷項稅額怎么辦？答：1、月底，對于一般納稅人公司若是當月銷項稅額大于進項稅額，產(chǎn)生的差額2萬元就是本月應(yīng)交未交的增值稅，賬務(wù)處理如下：借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）2萬元貸：...

增加量進項稅額轉(zhuǎn)出怎么計算

增加量進項稅額轉(zhuǎn)出怎么計算依照下列計算公式:容許退回的增加量進項稅額轉(zhuǎn)出=增加量進項稅額轉(zhuǎn)出×進行組成占比×60%1.測算進行組成占比進行組成百分比為2019年4月至申請退稅前一稅款所屬期內(nèi)已抵稅的所得稅專票(...

留底進項稅額會計賬務(wù)處理是怎樣的？

留底進項稅額會計賬務(wù)處理是怎樣的？期終的留抵的進項稅也是指今天的銷項稅小，進項稅大，二者相抵后進項稅額依然超過銷項稅額，這就是期終留抵的進項稅，該新項目無需一切會計賬務(wù)處理，就在進項稅額的借貸方保存...

舉例分析企業(yè)稅負率如何計算？

舉例分析企業(yè)稅負率如何計算？答：目前一般指增值稅：理論稅負率：銷售毛利*17%除以銷售收入實際稅負率：實際上交稅款除以銷售收入稅負率是指增值稅納稅義務(wù)人當期應(yīng)納增值稅占當期應(yīng)稅銷售收入的比例。對小規(guī)模納...

所得稅能從什么視角做稅款籌劃

增值稅是20世紀50時代由法國的稅務(wù)總局局長雷蒙德。洛雷設(shè)計的，這一稅從它被設(shè)計方案的那一天開始就惹人罵。怎么回事？由于增值稅是雁過拔毛的霸氣稅，只需做買賣，只要有買賣，便會繳稅。增值稅的征繳是魚咬尾的...

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