查補企業(yè)增值稅進項稅轉出賬務處理接納企業(yè)增值稅稅務稽查的公司如果需要補交稅款的,應開設“應交稅費——所得稅查驗調節(jié)”專業(yè)帳戶。應做如下所示調帳解決:1、若本余額在借貸方,所有視作留抵進項稅,按貸方余...
補提跨年夜企業(yè)所得稅賬務處理怎樣做?答:假如是補繳:借:之前年度損益調整貸:應交稅費:企業(yè)所得稅隨后:借:股東分紅:盈余公積貸:之前年度損益調整假如去年已記提:借:應交稅費:企業(yè)所得稅貸:存款年末記提借:本年利潤...
所得稅年度匯算清繳納稅調整會計賬務處理如何做依據(jù)稅法實施條例要求,所得稅按年計算,分月或分季預繳稅款.按月(季)預繳稅款(一般是分一季度預繳稅款),年終匯算清繳企業(yè)所得稅的賬務處理如下所示:1.按月或按季測算...
生產制造企業(yè)出口退稅"免、抵、退"賬務處理?一、應納稅所得額為正數(shù),即免抵后仍然應繳納稅費,免抵稅額=免抵退稅額,即并沒有可退回稅款(如果沒有進項稅額轉出).這時,會計賬務處理如下所示:借:應交稅費---銷項稅(轉...
旅游社一般納稅人企業(yè)增值稅賬務處理一般納稅人,不可以用銷項稅減掉進行的形式測算繳納稅費。在預估稅費時,用銷售額乘于核定征收率進行計算銷項稅。市場銷售完成收益時計提增值稅:借:存款貸:營業(yè)成本應交稅金...
交納城鎮(zhèn)土地使用稅財務會計分錄怎么做?交納城鎮(zhèn)土地使用稅后賬務處理是:借:應交稅費-城鎮(zhèn)土地使用稅貸:存款依據(jù)《增值稅會計處理規(guī)定》(財務〔2016〕22號)。全方位實施增值稅改征企業(yè)增值稅后,“運營應交...
減少的那一部分企業(yè)所得稅款能夠計入其他業(yè)務收入嗎答:一、所得稅征前減少:征前減少便是在所得稅征繳進庫以前即給予減少,公司不用具體繳納稅費。在這種情況下,公司仍需要測算應繳企業(yè)所得稅,待稅務行政機關批...
記提應交稅費怎么計算1、記提時:借:運營應交稅費貸:應交稅金--應繳增值稅應交稅金--應繳附加稅應交稅金--教育附加費2、交納時:借:應交稅金--應繳增值稅應交稅金--應繳附加稅應交稅金--教育附加費貸:存款3、結轉成...
扣除率征繳所得稅賬務解決所得稅預算定額扣除率征繳是稅款征收的一種方式,要在現(xiàn)行的稅收管理工作上,因為納稅人緣故導致稅務組織無法按核定征收這類有效的方式去征繳稅金所采取的一種迫不得已和防范措施。在目前...
應交稅費如何處理1、記提時:借:應交稅費貸:應交稅金--銷項稅應交稅金--應繳附加稅應交稅金--增值稅附加稅2、交納時:借:應交稅金--銷項稅稅應交稅金--應繳附加稅應交稅金--增值稅附加稅貸:存款3、結轉成本時:借:本...