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增值稅于企業(yè)所得稅收入不一致問(wèn)題

增值稅與企業(yè)所得稅收入不一致問(wèn)題，主要源于兩稅種核算方式及稅基差異。增值稅基于商品或服務(wù)增值部分計(jì)算，而企業(yè)所得稅基于企業(yè)利潤(rùn)總額。差異原因包括：納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間不同、收入確認(rèn)原則及申報(bào)金額處理差異。如增值稅收入確認(rèn)多為銷售款項(xiàng)收訖或發(fā)票開(kāi)具日，企業(yè)所得稅則強(qiáng)調(diào)權(quán)責(zé)發(fā)生制及風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬轉(zhuǎn)移。此外，特定業(yè)務(wù)如處置固定資產(chǎn)、金融商品轉(zhuǎn)讓及買(mǎi)一贈(zèng)一等，兩稅種處理方式不同，導(dǎo)致收入確認(rèn)差異。企業(yè)需核實(shí)差異原因，調(diào)整賬目和稅務(wù)申報(bào)，確保合規(guī)性，降低稅收風(fēng)險(xiǎn)。

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企業(yè)接到待報(bào)解費(fèi)用預(yù)算收入會(huì)計(jì)分錄

企業(yè)接到待報(bào)解費(fèi)用預(yù)算收入會(huì)計(jì)分錄答:當(dāng)月的:借:存款貸:其他業(yè)務(wù)收入-政府補(bǔ)貼-增值稅退稅;增值稅退稅的會(huì)計(jì)賬務(wù)處理:一,接到曾經(jīng)的出口退稅,借:存款貸:其他業(yè)務(wù)收入-政府補(bǔ)貼-增值稅退稅;二、接到之前年度的出...

增值稅申報(bào)和開(kāi)票稅額差異怎么做賬?

增值稅申報(bào)和開(kāi)票稅額差異怎么做賬?1、發(fā)票上的增值稅稅額和增值稅報(bào)稅系統(tǒng)有差額，沒(méi)有關(guān)系，這是由于小數(shù)點(diǎn)后面保留位數(shù)和相加合計(jì)數(shù)不一至造成的，是客觀的。2、處理方法：納稅申報(bào)時(shí)按增值稅報(bào)稅系統(tǒng)上的數(shù)字...

稅務(wù)局多扣的一分錢(qián)記什么科目

稅務(wù)局多扣的一分錢(qián)記什么科目借:營(yíng)業(yè)成本(紅色字體)1分錢(qián)貸:應(yīng)交稅金(紅色字體)企業(yè)增值稅1一分錢(qián)公司多交納增值稅,不用刻意開(kāi)展會(huì)計(jì)賬務(wù)處理,多交納增值稅月末表現(xiàn)在"應(yīng)交稅金-應(yīng)交企業(yè)增值稅"學(xué)科的借方余額,待...

企業(yè)自檢發(fā)覺(jué)稅票出現(xiàn)異常企業(yè)所得稅一部分如何進(jìn)學(xué)科？

企業(yè)自檢發(fā)覺(jué)稅票出現(xiàn)異常企業(yè)所得稅一部分如何進(jìn)學(xué)科？查補(bǔ)企業(yè)增值稅時(shí)：借：營(yíng)業(yè)外收入貸：應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)稅（查補(bǔ)企業(yè)增值稅）查補(bǔ)企業(yè)所得稅時(shí)：借：企業(yè)所得稅貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)繳所得稅交納時(shí)：借：應(yīng)交稅費(fèi)-...

租房子開(kāi)稅票繳稅稅率如何做帳？

租房子開(kāi)稅票繳稅稅率如何做帳？房租歸屬于企業(yè)增值稅可抵稅新項(xiàng)目，承租人歸屬于一般納稅人的話，可憑付款房租時(shí)所取得的增值稅發(fā)票做為進(jìn)項(xiàng)抵扣。賬務(wù)處理為：（假定付款租金的價(jià)稅合計(jì)為1050元，企業(yè)增值稅額度...

付款稅率跟征稅點(diǎn)賬務(wù)處理要怎么寫(xiě)?

付款稅率跟征稅點(diǎn)賬務(wù)處理要怎么寫(xiě)?一、受票方：1、借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入及相關(guān)學(xué)科貸：存款2、借：應(yīng)交稅金一待抵扣稅貸：其他收益(稅費(fèi)另一方擔(dān)負(fù))二、開(kāi)稅票方：借：存款貸：主營(yíng)收入貸：應(yīng)交稅金一企業(yè)增值稅值得...

合同方和付款方不一致如何開(kāi)票？

合同方和付款方不一致如何開(kāi)票？根據(jù)《中華人民共和國(guó)發(fā)票管理辦法》第十九條銷售商品、提供服務(wù)以及從事其他經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的單位和個(gè)人，對(duì)外發(fā)生經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)收取款項(xiàng)，收款方應(yīng)當(dāng)向付款方開(kāi)具發(fā)票；特殊情況下，由付款方...

開(kāi)稅票和繳稅及確認(rèn)收入的一致性怎樣保持？

財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)小趙問(wèn)：開(kāi)稅票、確認(rèn)收入、繳稅一致時(shí)我工作還放心了，可是實(shí)踐中，每月的稅務(wù)申報(bào)都需要調(diào)節(jié)，還需要和稅務(wù)搞好有效表述，哎，愁啊，請(qǐng)教一下，如何控制開(kāi)稅票、確認(rèn)收入、繳稅三者一致，有什么好方法沒(méi)...

進(jìn)項(xiàng)票貨物名稱的規(guī)格與銷售清單商品的不一樣，能夠抵稅嗎?

企業(yè)接到進(jìn)項(xiàng)票貨物名稱的規(guī)格與銷售清單貨物名稱的規(guī)格不一致，請(qǐng)問(wèn)一下這可以抵稅嗎?回應(yīng)：假如是生產(chǎn)加工制造型企業(yè)，購(gòu)入、市場(chǎng)銷售貨物名稱當(dāng)然并不一樣，依規(guī)、屬實(shí)抵稅就可以。那如果歸屬于商貿(mào)企業(yè)，則拿...

增值發(fā)票造成稅款尾差怎么調(diào)整？

增值發(fā)票造成稅款尾差怎么調(diào)整?答：形成憑據(jù)時(shí)，將稅款改一下，與金稅系統(tǒng)一致必須要在入錄額度時(shí)調(diào)節(jié)，稅務(wù)是容許價(jià)稅合計(jì)和實(shí)際收貨款相差值一分錢(qián)的，由于操作系統(tǒng)是全自動(dòng)進(jìn)位的，有些能調(diào)節(jié)，有些就調(diào)不上。...

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