小規(guī)模納稅人企業(yè)所得稅減免稅額怎么計算
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一般納稅人免稅額怎么算?一般納稅人月銷售總額10萬下面(含本數(shù))的增值稅小規(guī)模經營者,增值稅免稅.依據《關于實施小微企業(yè)普惠性稅收減免政策的通知》第一條對月銷售總額10萬下面(含本數(shù))的增值稅小規(guī)模經營者,增值...
小規(guī)模納稅人免減的所得稅會計賬務處理
小規(guī)模納稅人免減的所得稅會計賬務處理答:增值稅減免,借記應交稅金-銷項稅-減免稅額,貸記其他業(yè)務收入.借:存款(現(xiàn)錢)206貸:營業(yè)成本200應交稅金--應交所得稅6借:應交稅金--應交所得稅(減免稅款)6貸:其他業(yè)務收入(...
增值稅減免統(tǒng)計表中免稅政策對應的進項稅額怎么填?
增值稅減免統(tǒng)計表中免稅政策對應的進項稅額怎么填?依據《我國稅務質監(jiān)總局關于調整增值稅納稅申請有關事項的公告》(我國稅務質監(jiān)總局公示2015年第23號)配件《增值稅減免稅申報明細表》填寫說明要求，“免稅銷售額...
小規(guī)模季度不超過30萬怎么做分錄
小規(guī)模季度收入不超過30萬，根據目前小規(guī)模納稅人的稅收政策的規(guī)定，是可以免征增值稅的。取得收入的時候，借：應收賬款等科目，貸：主營業(yè)務收入，應交稅費—應交增值稅。因為符合政策減免的增值稅賬務處理是，借...
小規(guī)模納稅人怎樣拿到退稅？
小規(guī)模納稅人怎樣拿到退稅？答：小規(guī)模納稅人自營和委托出口（生產企業(yè)自產產品委托外貿企業(yè)代理出口或外貿企業(yè)委托外貿企業(yè)代理出口）的貨物，在貨物報關離境并在財務上做銷售后應在次月10日前（逢節(jié)假日順延）即...
小規(guī)模商業(yè)企業(yè)減免稅額怎么做賬?
小規(guī)模商業(yè)企業(yè)減免稅額怎么做賬?答:增值稅減免,借記應交稅費-應交增值稅-減免稅額,貸記營業(yè)外收入;小微企業(yè)在取得銷售收入時,應當按照稅法的規(guī)定計算應交增值稅,并確認為應交稅費,在達到《通知》規(guī)定的免征增值稅...
小規(guī)模季度增值稅額計算有差額怎么辦
小規(guī)模季度增值稅額計算有差額，這就需要去查明差額產生的原因。如果是因為多張發(fā)票的收入，稅額四舍五入導致稅額有幾分錢的差異，這樣的差額可以忽略。如果是收入填寫錯誤導致稅額有差額，那就需要調整到正確的收...
小規(guī)模納稅人開的普通發(fā)票是否可以抵扣
小規(guī)模納稅人開的普通發(fā)票，對于小規(guī)模納稅人本身來說，不可以用進項稅額來抵扣增值稅應納稅額的。針對購買方（假如是一般納稅人）來說，普通發(fā)票無法抵扣進項稅額，只能計入成本或者費用抵扣企業(yè)所得稅。擴展知識...
購買國稅金稅卡年費應該怎么做賬務處理？
購買國稅金稅卡年費應該怎么做賬務處理?經國務院批準,自2011年12月1日起,增值稅納稅人購買增值稅稅控系統(tǒng)專用設備支付的費用以及繳納的技術維護費可在增值稅應納稅額中全額抵減.國稅金稅卡年費370元,可以全額抵扣,...
小規(guī)模納稅人減免稅如何進行賬務處理？
小規(guī)模納稅人減免稅如何進行賬務處理?銀行、現(xiàn)金、往來賬、成本賬、期間費用賬,"應交稅金-應交增值稅"賬戶記得不能設三級明細科目,因為小規(guī)模納稅人的增值稅是不允許抵扣的,期末時直接按貸方余額交稅就行了.先按正...
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