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應(yīng)收員工薪酬期終負(fù)數(shù)怎么調(diào)沒(méi)

你只發(fā)放工資,不計(jì)提工資,自然便會(huì)變成負(fù)數(shù)(即借方余額)

妥善處理.

計(jì)提工資

借:成本-薪水

貸:應(yīng)收員工薪酬-薪水

派發(fā)時(shí),算不上個(gè)人所得稅

借:應(yīng)收員工薪酬-薪水

貸:存款

"應(yīng)付款"是個(gè)雙向特性的帳戶,期末余額可以在借貸方也可在借方,"應(yīng)付款"帳戶期末余額在借貸方,填列資產(chǎn)負(fù)債率時(shí),不必填在"應(yīng)付款"這一新項(xiàng)目?jī)?nèi),可填在"預(yù)收賬款"這一新項(xiàng)目?jī)?nèi).

案例

新到一家企業(yè)發(fā)覺(jué):該企業(yè)05年里工資計(jì)提少記提了非常大一筆,在2006年時(shí)一直未補(bǔ)提,因而如今應(yīng)付工資發(fā)生了借方余額,我想問(wèn)一下現(xiàn)在可以補(bǔ)提05年的薪水嗎?會(huì)計(jì)分錄:借記上年盈利和虧損調(diào)節(jié),貸記應(yīng)收員工薪酬,由于我認(rèn)為表格中應(yīng)收員工薪酬是負(fù)數(shù),不太有效.我想問(wèn)一下如果不調(diào)行嗎?假如調(diào),以上做法對(duì)不對(duì)?或者該怎么處理為好?

這樣的事情可以依照財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)錯(cuò)誤的相關(guān)要求開(kāi)展解決.薪水少記提了一大筆,歸屬于重要財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)錯(cuò)漏,與此同時(shí)危害盈利和虧損.依照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則相關(guān)要求,應(yīng)將其對(duì)盈利和虧損的危害數(shù)調(diào)節(jié)發(fā)覺(jué)本期的初期留存收益,財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表別的有關(guān)新項(xiàng)目的期初數(shù)也一并調(diào)節(jié).

實(shí)際的解決為:

1、 補(bǔ)提應(yīng)付工資:

借:上年盈利和虧損調(diào)節(jié)

貸:應(yīng)收員工薪酬--應(yīng)付工資

2、 調(diào)節(jié)應(yīng)交所得稅

借:應(yīng)交稅金--應(yīng)交所得稅

貸:上年盈利和虧損調(diào)節(jié)

3、 將"上年盈利和虧損調(diào)節(jié)"賬戶余額轉(zhuǎn)到"分配利潤(rùn)--未分配利潤(rùn)"

4、 依照企業(yè)留存收益記提占比,調(diào)節(jié)留存收益.

借:留存收益(法定盈余公積等)

貸:分配利潤(rùn)--未分配利潤(rùn)

以上便是應(yīng)收員工薪酬期終負(fù)數(shù)怎么調(diào)沒(méi)這個(gè)問(wèn)題的所有解釋,看了前文你懂得了沒(méi)有,大伙兒可以相匹配我歸整的案例剖析了解.假如你要想認(rèn)識(shí)大量資詢,熱烈歡迎資詢?cè)诰€提問(wèn)教師.