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增值稅銷售額和企業(yè)所得稅營業(yè)收入不一致

增值稅銷售額與企業(yè)所得稅營業(yè)收入不一致，主要源于兩者核算口徑及范圍差異。增值稅銷售額關(guān)注企業(yè)銷售貨物、提供應(yīng)稅勞務(wù)及服務(wù)所取得的全部價(jià)款及價(jià)外費(fèi)用，不考慮成本、費(fèi)用及盈虧情況。而企業(yè)所得稅營業(yè)收入則需依據(jù)會計(jì)準(zhǔn)則，扣除退貨、折扣等后的凈銷售額，同時(shí)涵蓋主營業(yè)務(wù)收入和其他業(yè)務(wù)收入，可能因會計(jì)政策調(diào)整或特殊處理（如資產(chǎn)處置損益）與增值稅銷售額有所出入。因此，兩者在確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)、范圍及調(diào)整項(xiàng)上存在差異，導(dǎo)致最終數(shù)額往往不相等。

增值稅銷售額和企業(yè)所得稅營業(yè)收入不一致  相關(guān)內(nèi)容

開紅字發(fā)票后企業(yè)增值稅怎么填申報(bào)單

開紅字發(fā)票后企業(yè)增值稅怎么填申報(bào)單錄入申報(bào)單時(shí)，額度是正數(shù)稅票和紅字發(fā)票額度總和。直接將當(dāng)月正常的收益減掉紅色字體收益就可以了，不過要注意，抵減時(shí)，要相匹配相關(guān)收入新項(xiàng)目。銷售總額及銷項(xiàng)稅額按抄報(bào)稅...

應(yīng)征入伍企業(yè)增值稅不含稅銷售額包含代開票嗎

應(yīng)征入伍企業(yè)增值稅不含稅銷售額包含代開票嗎自然包含.稅務(wù)局代開票發(fā)票,與經(jīng)營者而開發(fā)票,在政策方式上及內(nèi)容和形式是一致的.應(yīng)征入伍增值稅銷售額全是未稅的.企業(yè)增值稅代開增票申請表格,其填寫新項(xiàng)目包含"不含...

一般納稅人并沒有開稅票怎么報(bào)企業(yè)增值稅

一般納稅人并沒有開稅票怎么報(bào)企業(yè)增值稅并沒有開稅票并不等于并沒有市場銷售,若是有市場銷售沒有開稅票,可以按沒票市場銷售申請.國稅局2.0申報(bào)增值稅:1、沒開稅票且沒有收益,增值稅銷項(xiàng)稅零申報(bào)2、沒開稅票并有收...

小規(guī)模納稅人申報(bào)表如何填報(bào)

1、第1欄“應(yīng)征增值稅不含稅銷售額（3%征收率）”：差額征稅納稅人發(fā)生適用3%征收率的應(yīng)稅行為且有扣除項(xiàng)目的，第1欄與當(dāng)期《增值稅納稅申報(bào)表（小規(guī)模納稅人適用）附列資料》第8欄數(shù)據(jù)一致。第1欄本期數(shù)≥第2欄+...

一般納稅人所得稅稅負(fù)多少錢?

一般納稅人所得稅稅負(fù)多少錢?一般納稅人的所得稅稅負(fù)相當(dāng)于本期應(yīng)納增值稅除于本期應(yīng)稅銷售收入.實(shí)際測算:所得稅稅負(fù)=本期應(yīng)納增值稅÷當(dāng)期應(yīng)稅銷售收入.本期應(yīng)納增值稅=本期銷項(xiàng)稅-具體抵扣進(jìn)項(xiàng)稅.具體抵扣進(jìn)項(xiàng)稅...

一般納稅人的無票收入怎樣進(jìn)賬?

一般納稅人的無票收入怎樣進(jìn)賬?小規(guī)模公司獲得收入未開票的,也要開展會計(jì)賬務(wù)處理確認(rèn)收入,并沒有稅票做會計(jì)原始憑證,可以用企業(yè)自制銷售發(fā)貨票據(jù)作為會計(jì)原始憑證,收條一般用在接到賬款時(shí)作為會計(jì)原始憑證,納稅申...

開稅票額度超過銷售總額如何進(jìn)行納稅申報(bào)?

開稅票額度超過銷售總額如何進(jìn)行納稅申報(bào)?在沒開票銷售額一欄填好同樣數(shù)額的正數(shù)然后再進(jìn)行零申報(bào)下一個(gè)月在沒開票銷售額一欄填好負(fù)值沖減去這一月虛增的銷售額什么叫含稅銷售額和不含稅銷售額?這一稅指的是企業(yè)增...

一般納稅人免稅增值稅附加稅現(xiàn)行政策

一般納稅人免稅增值稅附加稅現(xiàn)行政策是能夠享有地區(qū)教育附加稅和教育附加的減少的。依據(jù)《國家財(cái)政部我國稅務(wù)質(zhì)監(jiān)總局有關(guān)擴(kuò)張相關(guān)財(cái)政性資金免稅范疇工作的通知》（稅務(wù)[2016]12號）第一項(xiàng)規(guī)定：將免稅增值稅附加...

開稅票增值稅與交納的稅款的差值如何做帳?

開稅票增值稅與交納的稅款的差值如何做帳?一般納稅人依照簡易征收的差額納稅賬務(wù)處理。公司接納應(yīng)稅時(shí),按照規(guī)定容許扣除銷售總額而下降的銷項(xiàng)稅,貸記"應(yīng)交稅金——未交增值稅"學(xué)科,按照實(shí)際付款或應(yīng)對的額度與以上...

較小規(guī)模附加稅稅率減少標(biāo)準(zhǔn)

較小規(guī)模附加稅稅率減少標(biāo)準(zhǔn)答：稅務(wù)2016第12號文：將免稅增值稅附加稅、地區(qū)增值稅附加稅、水利建設(shè)基金的范疇，由現(xiàn)行標(biāo)準(zhǔn)卻不超出3萬余元（按季不得超過9萬余元）的，擴(kuò)展到按月不得超過10萬余元（按季不得超過...

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