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增值稅銷售額和企業(yè)所得稅營業(yè)收入不一致

增值稅銷售額與企業(yè)所得稅營業(yè)收入不一致，主要源于兩者核算口徑及范圍差異。增值稅銷售額關(guān)注企業(yè)銷售貨物、提供應(yīng)稅勞務(wù)及服務(wù)所取得的全部價款及價外費用，不考慮成本、費用及盈虧情況。而企業(yè)所得稅營業(yè)收入則需依據(jù)會計準則，扣除退貨、折扣等后的凈銷售額，同時涵蓋主營業(yè)務(wù)收入和其他業(yè)務(wù)收入，可能因會計政策調(diào)整或特殊處理（如資產(chǎn)處置損益）與增值稅銷售額有所出入。因此，兩者在確認標準、范圍及調(diào)整項上存在差異，導致最終數(shù)額往往不相等。

增值稅銷售額和企業(yè)所得稅營業(yè)收入不一致  相關(guān)內(nèi)容

小規(guī)模納稅人申報表如何填報

1、第1欄“應(yīng)征增值稅不含稅銷售額（3%征收率）”：差額征稅納稅人發(fā)生適用3%征收率的應(yīng)稅行為且有扣除項目的，第1欄與當期《增值稅納稅申報表（小規(guī)模納稅人適用）附列資料》第8欄數(shù)據(jù)一致。第1欄本期數(shù)≥第2欄+...

一般納稅人所得稅稅負多少錢?

一般納稅人所得稅稅負多少錢?一般納稅人的所得稅稅負相當于本期應(yīng)納增值稅除于本期應(yīng)稅銷售收入.實際測算:所得稅稅負=本期應(yīng)納增值稅÷當期應(yīng)稅銷售收入.本期應(yīng)納增值稅=本期銷項稅-具體抵扣進項稅.具體抵扣進項稅...

一般納稅人的無票收入怎樣進賬?

一般納稅人的無票收入怎樣進賬?小規(guī)模公司獲得收入未開票的,也要開展會計賬務(wù)處理確認收入,并沒有稅票做會計原始憑證,可以用企業(yè)自制銷售發(fā)貨票據(jù)作為會計原始憑證,收條一般用在接到賬款時作為會計原始憑證,納稅申...

開稅票額度超過銷售總額如何進行納稅申報?

開稅票額度超過銷售總額如何進行納稅申報?在沒開票銷售額一欄填好同樣數(shù)額的正數(shù)然后再進行零申報下一個月在沒開票銷售額一欄填好負值沖減去這一月虛增的銷售額什么叫含稅銷售額和不含稅銷售額?這一稅指的是企業(yè)增...

一般納稅人免稅增值稅附加稅現(xiàn)行政策

一般納稅人免稅增值稅附加稅現(xiàn)行政策是能夠享有地區(qū)教育附加稅和教育附加的減少的。依據(jù)《國家財政部我國稅務(wù)質(zhì)監(jiān)總局有關(guān)擴張相關(guān)財政性資金免稅范疇工作的通知》（稅務(wù)[2016]12號）第一項規(guī)定：將免稅增值稅附加...

開稅票增值稅與交納的稅款的差值如何做帳?

開稅票增值稅與交納的稅款的差值如何做帳?一般納稅人依照簡易征收的差額納稅賬務(wù)處理。公司接納應(yīng)稅時,按照規(guī)定容許扣除銷售總額而下降的銷項稅,貸記"應(yīng)交稅金——未交增值稅"學科,按照實際付款或應(yīng)對的額度與以上...

較小規(guī)模附加稅稅率減少標準

較小規(guī)模附加稅稅率減少標準答：稅務(wù)2016第12號文：將免稅增值稅附加稅、地區(qū)增值稅附加稅、水利建設(shè)基金的范疇，由現(xiàn)行標準卻不超出3萬余元（按季不得超過9萬余元）的，擴展到按月不得超過10萬余元（按季不得超過...

中小企業(yè)所得的抵扣稅收優(yōu)惠政策

中小企業(yè)所得的抵扣稅收優(yōu)惠政策近些年，除所得稅法和實施細則中有關(guān)小微企業(yè)稅收特惠外，國務(wù)院令，國家財政部、稅務(wù)質(zhì)監(jiān)總局等相關(guān)部門也相繼頒布了一系列扶持小微企業(yè)持續(xù)發(fā)展的稅收文檔，詳細如下：企業(yè)增值稅...

經(jīng)營者月銷售總額超出10萬,是超出一部分繳稅或是全額的繳稅?

經(jīng)營者月銷售總額超出10萬,是超出一部分繳稅或是全額的繳稅?按月繳稅的小規(guī)模納稅人,假如月銷售總額超出10萬余元,必須就銷售總額全額的測算繳納稅費.一般納稅人企業(yè)增值稅月銷售總額免稅政策規(guī)范提升到10萬余元此...

一般納稅人申報單應(yīng)納稅所得額和開票系統(tǒng)有差值如何處理

一般納稅人申報單應(yīng)納稅所得額和開票系統(tǒng)有差值如何處理立即調(diào)節(jié)稅款一致就可以了.在填好增值稅申報表的時候可以改動成和預(yù)繳稅款一致的.一般納稅人差額納稅申報表怎么填?應(yīng)納稅所得額=差值扣減后不含稅銷售額×增...

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