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一般納稅人申報(bào)單應(yīng)納稅所得額和開票系統(tǒng)有差值如何處理

立即調(diào)節(jié)稅款一致就可以了.在填好增值稅申報(bào)表的時(shí)候可以改動(dòng)成和預(yù)繳稅款一致的.

一般納稅人差額納稅申報(bào)表怎么填?

應(yīng)納稅所得額=差值扣減后不含稅銷售額×增值稅率,在其中,差值扣減后不含稅銷售額=差值扣減后含稅銷售額÷(1 增值稅率),而差值扣減后今天含稅銷售額=所有含稅收入-今天差值扣減額度.

舉例說(shuō)明:

某一般納稅人2018年第一季度給予勞務(wù)外包服務(wù),獲得市場(chǎng)銷售含稅收入21萬(wàn)余元,出具普票.代用人單位付給勞動(dòng)派遣員工薪水、福利和為其辦理社保及公積金總共10.5萬(wàn)余元,并依據(jù)企業(yè)增值稅管理規(guī)范獲得合理合法差值扣減憑據(jù)(增值稅率為5%).

剖析:

該經(jīng)營(yíng)者今天容許差值扣除額=10.5萬(wàn)余元;

差值后含稅銷售額=21-10.5=10.5萬(wàn)余元;

今天企業(yè)增值稅應(yīng)納稅所得額=[10.5/(1 5%)]*5%=0.5萬(wàn)余元.

在填寫申報(bào)單時(shí)要先填具《增值稅納稅申報(bào)表(小規(guī)模納稅人使用)附列資料》,再填具《增值稅納稅申報(bào)表(小規(guī)模納稅人適用)》,實(shí)際填寫方式如下所示:

1、在《增值稅納稅申報(bào)表(小規(guī)模納稅人使用)附列資料》中依據(jù)納稅義務(wù)(5%增值稅率)扣除額測(cè)算欄填好本期發(fā)生額、今天扣除額均是10.5萬(wàn)余元;

2、《增值稅納稅申報(bào)表(小規(guī)模納稅人適用)》中一計(jì)稅基礎(chǔ)一欄中,各自相匹配5%增值稅率欄內(nèi)組裝測(cè)算所得到的不含稅銷售額10萬(wàn)余元填好應(yīng)征入伍企業(yè)增值稅不含稅銷售額及合計(jì)數(shù)20萬(wàn)余元;在二稅款繳納欄,將今天應(yīng)納稅所得額5000元填好.

以上就是關(guān)于一般納稅人申報(bào)單應(yīng)納稅所得額和開票系統(tǒng)有差值如何處理的相關(guān)內(nèi)容,相信很多說(shuō)到這里有了自己的收獲.假如你在操作過(guò)程中遇到困難,能夠咨詢?cè)诰€答疑老師!