短期負(fù)債性資金還款方式反映公司償債能力指標(biāo)主要包括三個:現(xiàn)金比率、流動比率和速動比率現(xiàn)金比率=速動資產(chǎn)/營業(yè)利潤流動比率=(速動資產(chǎn)-庫存商品)/營業(yè)利潤速動比率=(流動資產(chǎn)/營業(yè)利潤)企業(yè)通過現(xiàn)錢還...
公司營運資金管理內(nèi)容營運資本的特征營運資本的源頭具備多元性、營運資本的總數(shù)具備不確定性、營運資本的資金周轉(zhuǎn)具備短期內(nèi)性、營運資本的實體形狀具備變動性和容易轉(zhuǎn)現(xiàn)性。管理方針確??茖W(xué)合理的融資需求;提升...