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應收應付是企業(yè)所得稅需要調整

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年末暫估入賬的庫存商品在企業(yè)所得稅年度匯算清繳時需不需要做納稅調整？

　　問：年末暫估入賬的庫存商品在所得稅年度匯算清繳時需不需要做納稅調整？　　答：稅收法律對于此事沒有明文規(guī)定，有關的標準要求是《我國稅務質監(jiān)總局關于做好的通告》(國稅發(fā)[2000]84號)中第三條：經營者申請...

公司年尾怎樣開展企業(yè)所得稅納稅調整

公司年尾怎樣開展企業(yè)所得稅納稅調整免費下載:doc文檔?

企業(yè)所得稅年度匯算清繳不用納稅調整的事宜

?????所得稅年度匯算清繳早已完畢，進到稅務審批環(huán)節(jié)。因為會計解決和稅務解決存有一定的差別，納稅調整是所得稅計算的重要一環(huán)。這不僅僅是公司扣繳應做的課程，也是稅務行政機關審批的關鍵；不但涉及到會計...

企業(yè)所得稅免減與納稅調整的財務會計解決

　　（一）免減企業(yè)所得稅的財務會計解決　　　針對免減的企業(yè)所得稅，公司不應該將其再次列入損益表測算中，開展收入或獲勝分派。如再次列入損益表測算，不但使公司給予的財務信息不實，并且也是對國企或國家有項...

旅差費補助企業(yè)所得稅年度匯算清繳是不是納稅調整？

　　問：在旅差費中有路程補貼和酒店住宿補貼，我想問一下這一塊在本年度做企業(yè)所得稅年度匯算清繳的情況下需不需要調節(jié)？　　答：旅差費補貼：現階段有關旅差費的費用報銷要求能夠參考《財政部關于印發(fā)的通知》（...

追溯調整法下會計制度變動的企業(yè)所得稅危害以及計算

　　會計制度變動的企業(yè)所得稅危害既牽涉到會計制度變動的財務會計解決，又牽涉到企業(yè)所得稅的財務會計解決，令許多財務人員在具體工作上覺得很艱難。文中假定期間所得稅率不會改變，對追溯調整法下會計制度變動的...

年尾如何開展企業(yè)所得稅納稅調整

　　當公司會計的確定，計量檢定與稅務法不一致時，便會發(fā)生營業(yè)利潤與應納稅額所得的中間的差別，在預估交納企業(yè)所得稅時，則必須按稅收法律要求對營業(yè)利潤開展納稅調整。就是以營業(yè)利潤為基本，再加上納稅調整增...

期滿應付款非居民的賬款要繳納企業(yè)所得稅

?????2011年7月1日，地區(qū)A公司與海外非關系的乙企業(yè)簽署了一份三年期開發(fā)權服務費合同書，承諾于2014年6月30日期滿時，A公司一次性付款另一方服務費360萬元。依照企業(yè)會計準則要求，A公司每個月應攤銷費十萬...

股份有限公司企業(yè)所得稅納稅調整

企業(yè)所得稅是以公司生產制造經營所得和其它所得的為征稅對象的一個稅收，其計稅基礎是公司整年的收入額。因為企業(yè)會計制度和稅收法律要求所遵循的標準不一樣，尤其是在盈利、花費和虧損的確定和計量檢定標準不一樣...

應收租金賬款新企業(yè)企業(yè)所得稅法是如何要求的？

新企業(yè)企業(yè)所得稅法針對公司產生的攤銷費用如預繳的租金這類的賬款的有關要求是什么樣的？《中華人民共和國企業(yè)所得稅法實施條例》第九條要求：“公司應繳稅收入額的測算，以收付實現制為標準，歸屬于本期的收益和...

公司接受捐贈財產的納稅調整及有關企業(yè)所得稅解決

1.納稅調整額度的測算：公司應在本期資產總額的根基上，再加上因接受捐贈財產發(fā)生的應記入本期應繳稅收入額的接受捐贈財產按企業(yè)所得稅法要求明確的入賬價值或者經負責人稅務行政機關審批確定本期應記入應繳稅收入...

貸款逾期應付款要補交企業(yè)所得稅

依據《我國稅務質監(jiān)總局有關外國投資公司和國外公司接受捐贈稅務解決的通告》（國稅發(fā)［1999］195號）要求：公司的適應預付款，凡債務人貸款逾期2年未規(guī)定還款的，應記入公司本年度收益計算所得稅。

企業(yè)所得稅年度匯算清繳應稅收入納稅調整

在公司所得稅匯算中，因為稅收法律與企業(yè)會計制度對收入的確認時間與規(guī)范存有差別，故必須對財務會計賬目盈利按企業(yè)所得稅法要求開展納稅調整。有一些事宜不但在服務產生本期必須完成調節(jié)，與此同時還會繼續(xù)牽涉到...

建筑行業(yè)的應收收益是不是計繳企業(yè)所得稅

建筑行業(yè)的應收收益是不是計繳企業(yè)所得稅依據我國稅務質監(jiān)總局《關于確認企業(yè)所得稅收入若干問題的通知》（國稅發(fā)[2008]875號）第二條明文規(guī)定：公司在每個繳稅期終，提供勞務買賣的結果可以可靠可能的，應選用竣...

記稅工資調整后的企業(yè)所得稅計算

國家財政部、我國稅務質監(jiān)總局于2006年9月1日傳出《關于調整企業(yè)所得稅工資支出稅前扣除政策的通知》規(guī)定，“自2006年7月1日起，將公司薪水開支的抵扣額度調節(jié)為平均每個月160零元。”小編就記稅工資調整后的所得...

交納的公積金在企業(yè)所得稅年度匯算清繳時哪一種情況需要做納稅調整

???????依據《我國稅務質監(jiān)總局有關公司住宅體制改革中涉及到的多個企業(yè)所得稅業(yè)務流程情況的通告》（國稅發(fā)[2001]39號）要求，公司按國家統(tǒng)一要求為員工繳納的公積金，按省部級政府審批的方式派發(fā)的租房補...

預繳稅款企業(yè)所得稅期內不必作納稅調整

??????某制藥業(yè)有限責任公司創(chuàng)立于2021年4月，經本地稅務行政機關審批，所得稅推行查賬征收方法并按具體銷售毛利按季申請。該公司第二季度完成銷售額三千萬元，資產總額三百萬元，但公司第二季度招待費達到6...

應收房租增值稅及企業(yè)所得稅怎樣確認收入？

?????2007年合同條款扣除2008、2009、2010三年房租60萬余元，應按稅務[2003]16號文要求分3年均值記入收益；2008年合同條款扣除2008、2009、2010三年房租60萬余元，應按《中華人民共和國企業(yè)所得稅法實施條例...

記稅工資調整后企業(yè)所得稅的財務核算

　　國家財政部、我國稅務質監(jiān)總局于2006年9月1日傳出《關于調整企業(yè)所得稅工資支出稅前扣除政策的通知》規(guī)定，“自2006年7月1日起，將公司薪水開支的抵扣額度調節(jié)為平均每個月160零元。”小編就記稅工資調整后的...

追補確定其他應付款財產損害的企業(yè)所得稅解決

某公司2008年解決一臺因意外事件而損壞的機器設備，該機器設備賬面凈值是300萬余元，處理賬款為90萬余元。機器設備處理損害為210萬余元，已作財務會計解決，但因那時候未按照規(guī)定向稅務單位執(zhí)行報批辦理手續(xù)，因而...