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所得稅和實際交稅有差異怎樣做會計分錄?

多記提稅金應當補提,這相當于是以前多記提了,應當沖回

借:運營應交稅費 負值額度

貸:應交稅金--應繳XX稅 負值額度

增值稅率是一般納稅人所使用的,有17%和13%、11%(營改增政策運輸企業(yè)一般納稅人、年銷量500萬或以上)、6%(營改增政策服務業(yè)一般納稅人、年銷量500萬余元或以上).

增值稅率是簡單方法繳稅時使用的,有3%(一般納稅人簡單方法測算征繳),和4%(經營者市場銷售舊貨回收包含固資依照4%遞減繳納所得稅)、6%(中小型發(fā)電廠、飲用水、商業(yè)混泥土等挑選簡單方法測算繳納所得稅).

公司在向稅務單位交納上一期所得稅時,

借:應交稅金-未交增值稅

貸:存款

1是交納本期的,2是交納上一期的,在各期期終,企業(yè)將今天多交或欠交的增值稅轉到"應交稅金-未交增值稅"

a,今天欠交

借:應交稅金-銷項稅(轉走未交增值稅)

貸:應交稅金-未交增值稅

b.今天多交

借:應交稅金-未交增值稅

貸: 應交稅金-銷項稅(轉走未交增值稅)

學習過之上小編為大家整理的具體內容,大家對有關所得稅和實際交稅有差異怎樣做會計分錄這一問題的解釋有了更深的理解了么,還有疑問熱烈歡迎登錄和我們探討.