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每月計提工資但沒派發(fā)怎么做賬

并沒有派發(fā)，總賬怎能結(jié)零呢?每月記提后，不派發(fā)，應(yīng)當(dāng)有賬戶余額在應(yīng)對員工薪酬的貸方體現(xiàn)。

1計提工資借：××花費(fèi)(管理方法/市場銷售等) 貸：應(yīng)對員工薪酬——薪水

2.計提社保(公司一部分)借：××花費(fèi)(管理方法/市場銷售等) 貸：應(yīng)對員工薪酬——個人社保注：計提工資未發(fā)，做之上二步就可以;記提后未發(fā)的薪水在應(yīng)對員工薪酬的借貸方，不做一切會計賬務(wù)處理。

等次月發(fā)工資再做解決，如下所示：

3.次月發(fā)工資時借：應(yīng)對員工薪酬——薪水 貸：應(yīng)對員工薪酬——個人社保(本人一部分) 應(yīng)交稅金——應(yīng)交個人所得稅 貨幣資金/存款

4.上繳杜保借：應(yīng)對員工薪酬——個人社保(公司一部分 本人一部分) 貸：貨幣資金/存款

5.上交個人所得稅借：應(yīng)交稅金——應(yīng)交個人所得稅 貸：存款

實例：

記提的薪水并沒有派發(fā)完如何做帳

員工沒領(lǐng)薪水：借：應(yīng)對員工薪酬-薪水 貸：其他應(yīng)收款-***員工領(lǐng)到時： 借：其他應(yīng)收款-*** 貸：貨幣資金

盡管說“應(yīng)對員工薪酬”這個是個往來科目，可是未所有派發(fā)的薪水，或是提議轉(zhuǎn)到“其他應(yīng)收款-員工”，那樣應(yīng)對員工薪酬這一學(xué)科看上去就非常清新，每一期賬戶余額毫無疑問便是記提的蓄勢待發(fā)的下一個月薪水全額的或是暫估的下一個月薪水全額的，而沒有別的雜類混入里邊。

對于年終獎金的不全額的派發(fā)，分兩類狀況，第一種是全額的享有年終獎金的特惠個稅政策，假如進(jìn)行了全額的記提，并依照政策優(yōu)惠記提了個人所得稅，剩下的70%就能夠放到“其他應(yīng)收款”，發(fā)的情況下沖其他應(yīng)收款，全額的年終獎金相匹配的稅款在派發(fā)30%的當(dāng)月就計算，并且于次月交納。

梳理的每月計提工資但沒派發(fā)怎么做賬以上，該現(xiàn)象可簡易，還可以多走兩步，這都不會太難，在其中住房公積金的解決，這種都是必需的。