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小規(guī)模 企業(yè)所得稅 會(huì)計(jì)分錄

小規(guī)模 企業(yè)所得稅 會(huì)計(jì)分錄  相關(guān)內(nèi)容

小規(guī)模納稅人計(jì)提增值稅會(huì)計(jì)分錄要怎么寫(xiě)？

小規(guī)模納稅人計(jì)提增值稅會(huì)計(jì)分錄要怎么寫(xiě)？所得稅小規(guī)模納稅人按3%計(jì)稅所得稅應(yīng)繳所得稅=記稅銷售總額*3%記稅銷售總額=價(jià)稅合計(jì)銷售總額/（13%）如售賣貨品獲得103元現(xiàn)錢(qián)時(shí)借現(xiàn)金103貸主要經(jīng)營(yíng)的業(yè)務(wù)收益100應(yīng)交稅...

小規(guī)模企業(yè)記提未交增值稅會(huì)計(jì)分錄如何做?

小規(guī)模企業(yè)記提未交增值稅會(huì)計(jì)分錄如何做?答:1、依據(jù)全新公司企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和稅收法律的要求,小規(guī)模納稅人僅設(shè)定"應(yīng)交稅金-銷項(xiàng)稅"學(xué)科,不設(shè)定"應(yīng)交稅金-未交增值稅"和"應(yīng)交稅金-已交所得稅"學(xué)科,記提和交納都根據(jù)"...

小規(guī)模企業(yè)免稅收入會(huì)計(jì)分錄是什么

免稅收入發(fā)生的時(shí)候，如果就能確定免稅的，在發(fā)生的時(shí)候全額計(jì)入到主營(yíng)業(yè)務(wù)收入：借：應(yīng)收賬款，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入等。如果一開(kāi)始不能確定是否免稅，則正常計(jì)提稅金：借：應(yīng)收賬款，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交...

小規(guī)模納稅人開(kāi)負(fù)數(shù)發(fā)票如何做會(huì)計(jì)分錄?

小規(guī)模納稅人開(kāi)負(fù)數(shù)發(fā)票如何做會(huì)計(jì)分錄?答：用一份紅字發(fā)票做賬聯(lián)記賬借：應(yīng)收帳款等學(xué)科(紅色字體)貸;主要經(jīng)營(yíng)的業(yè)務(wù)收益(紅色字體)稅金(紅色字體)在使用恰當(dāng)?shù)囊环菟{(lán)色字體稅票做賬聯(lián)記賬借：應(yīng)收帳款等學(xué)科貸;...

小規(guī)模納稅人稅控盤(pán)附加費(fèi)會(huì)計(jì)分錄

小規(guī)模納稅人稅控盤(pán)附加費(fèi)會(huì)計(jì)分錄一、小規(guī)模納稅人訂購(gòu)的稅控盤(pán)跟服務(wù)費(fèi)的會(huì)計(jì)分錄是：選購(gòu)時(shí)：借：期間費(fèi)用-辦公費(fèi)貸：存款抵稅時(shí)：借：應(yīng)交稅金-銷項(xiàng)稅貸：營(yíng)業(yè)外支出或是期間費(fèi)用（紅色字體）二、《國(guó)家財(cái)政部...

建筑企業(yè)異地預(yù)交企業(yè)所得稅會(huì)計(jì)分錄

《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則-應(yīng)用指南》財(cái)會(huì)【2006】18號(hào)文件，附錄，會(huì)計(jì)科目和主要賬務(wù)處理，二主要賬務(wù)處理，2221應(yīng)交稅費(fèi)。六、企業(yè)按照稅法規(guī)定計(jì)算應(yīng)交的所得稅，借：所得稅費(fèi)用，貸：本科目（應(yīng)交所得稅）、未確認(rèn)融資...

小規(guī)模納稅人工會(huì)會(huì)費(fèi)會(huì)計(jì)分錄要怎么寫(xiě)?

小規(guī)模納稅人工會(huì)會(huì)費(fèi)會(huì)計(jì)分錄要怎么寫(xiě)?當(dāng)月記提工會(huì)會(huì)費(fèi)時(shí)，應(yīng)記提的工會(huì)會(huì)費(fèi)=當(dāng)月職工薪酬*2%會(huì)計(jì)分錄：借：期間費(fèi)用-工會(huì)會(huì)費(fèi)貸：其他應(yīng)收款-工會(huì)會(huì)費(fèi)付款時(shí)：借：其他應(yīng)收款-工會(huì)會(huì)費(fèi)貸：現(xiàn)錢(qián)或存款工會(huì)會(huì)費(fèi)能...

小規(guī)模納稅人會(huì)計(jì)分錄必須寫(xiě)所得稅嗎

小規(guī)模納稅人會(huì)計(jì)分錄必須寫(xiě)所得稅嗎小規(guī)模納稅人銷售產(chǎn)品必須繳納所得稅.小規(guī)模納稅人沒(méi)有所得稅進(jìn)行,因此應(yīng)交稅金下只需設(shè)定銷項(xiàng)稅學(xué)科就可以了,不用設(shè)定未交增值稅學(xué)科,也無(wú)需在銷項(xiàng)稅學(xué)科下設(shè)定進(jìn)行，銷項(xiàng)等明...

小規(guī)模納稅人增值稅免稅和附加稅稅率會(huì)計(jì)分錄怎么處理?

小規(guī)模納稅人增值稅免稅和附加稅稅率會(huì)計(jì)分錄怎么處理?答：借：貨幣資金、金融機(jī)構(gòu)款存貸：主要經(jīng)營(yíng)的業(yè)務(wù)收益應(yīng)交稅金-銷項(xiàng)稅記提文化教育額外、地區(qū)文化教育額外、附加稅、合同印花稅、水利基金借：應(yīng)交稅費(fèi)貸：...

小規(guī)模納稅人專用發(fā)票增值稅免稅會(huì)計(jì)分錄

小規(guī)模納稅人專用發(fā)票增值稅免稅會(huì)計(jì)分錄答：依據(jù)《財(cái)政部印發(fā)<關(guān)于小微企業(yè)免征增值稅和營(yíng)業(yè)稅的會(huì)計(jì)處理規(guī)定>的通知》有關(guān)中小企業(yè)增值稅免稅和所得稅的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)解決要求：中小企業(yè)在獲得營(yíng)業(yè)收入時(shí)，理應(yīng)...

小規(guī)模納稅人付款注冊(cè)商標(biāo)轉(zhuǎn)讓費(fèi)會(huì)計(jì)分錄

小規(guī)模納稅人付款注冊(cè)商標(biāo)轉(zhuǎn)讓費(fèi)會(huì)計(jì)分錄答：商標(biāo)logo歸屬于無(wú)形資產(chǎn)攤銷，會(huì)計(jì)分錄以下：借：無(wú)形資產(chǎn)攤銷貸：存款商標(biāo)logo(trademark)是一個(gè)專業(yè)的法律術(shù)語(yǔ)。知名品牌或牌子的一部分在政府部門(mén)相關(guān)部門(mén)依規(guī)申請(qǐng)...

小規(guī)模納稅人接到采購(gòu)單會(huì)計(jì)分錄怎么處理?

小規(guī)模納稅人接到采購(gòu)單會(huì)計(jì)分錄怎么處理?答：借：購(gòu)置的產(chǎn)品學(xué)科貸：應(yīng)付款支付時(shí)借：應(yīng)付款貸：存款或現(xiàn)錢(qián)財(cái)政局撥入專項(xiàng)資金如何做分錄?撥入專項(xiàng)資金借：存款貸：財(cái)政局補(bǔ)貼收益使用用哪種寫(xiě)什么借：物資采購(gòu)等...

小規(guī)模納稅人收入會(huì)計(jì)分錄怎么做

小規(guī)模納稅人收入是這樣做分錄，借：應(yīng)收賬款或者銀行存款等科目，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅。需要做收入與稅款的價(jià)稅分離處理。擴(kuò)展知識(shí)：1.小規(guī)模納稅人收入做賬，怎么做會(huì)計(jì)分錄2.小規(guī)模納稅人業(yè)...

小規(guī)模結(jié)轉(zhuǎn)增值稅會(huì)計(jì)分錄怎么做

小規(guī)模納稅人，不能用銷項(xiàng)減去進(jìn)項(xiàng)的方式計(jì)算繳納稅金。在計(jì)算稅金時(shí)，用銷售收入乘以核定的稅率來(lái)計(jì)算應(yīng)交增值稅。1、銷售實(shí)現(xiàn)收入時(shí)計(jì)提增值稅：借：銀行存款，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅。2、計(jì)提...

小規(guī)模納稅人確認(rèn)收入會(huì)計(jì)分錄是什么

小規(guī)模納稅人取得銷售商品，提供勞務(wù)時(shí)，根據(jù)雙方合同約定的金額或者實(shí)際確認(rèn)的金額來(lái)做收入分錄，并提及相應(yīng)的稅金。分錄為：借：應(yīng)收賬款—XX客戶，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入—應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅。如果確認(rèn)該項(xiàng)業(yè)務(wù)不...

小規(guī)模納稅人內(nèi)賬所得稅會(huì)計(jì)分錄

小規(guī)模納稅人內(nèi)賬所得稅會(huì)計(jì)分錄答：一.小規(guī)模納稅人的內(nèi)賬，繳納所得稅提議按花費(fèi)費(fèi)用記入有關(guān)學(xué)科；1.具體工作上，為了更好地降低稅賦，常常有不征稅的物資采購(gòu)、市場(chǎng)銷售，而且最后按外賬應(yīng)繳的所得稅與內(nèi)賬計(jì)...

小規(guī)模納稅人控稅盤(pán)480會(huì)計(jì)分錄能留多長(zhǎng)時(shí)間抵稅

小規(guī)模納稅人控稅盤(pán)480會(huì)計(jì)分錄能留多長(zhǎng)時(shí)間抵稅小規(guī)模納稅人買(mǎi)稅控盤(pán)稅控盤(pán)容許全額的抵稅.選購(gòu)所得稅專用型先進(jìn)設(shè)備時(shí):借:期間費(fèi)用貸:貨幣資金/存款借:應(yīng)交稅金-增值稅免稅貸:期間費(fèi)用借:應(yīng)交稅金-銷項(xiàng)稅貸:應(yīng)交...

小規(guī)模納稅人增值稅免稅會(huì)計(jì)分錄

小規(guī)模納稅人增值稅免稅會(huì)計(jì)分錄1、產(chǎn)生業(yè)務(wù)流程時(shí),應(yīng)一切正常測(cè)算所得稅:借：應(yīng)收帳款(或存款、貨幣資金等學(xué)科)貸：主營(yíng)收益應(yīng)交稅金--銷項(xiàng)稅2、市場(chǎng)銷售沒(méi)做到3萬(wàn),增值稅免稅時(shí):借：應(yīng)交稅金--銷項(xiàng)稅貸：營(yíng)業(yè)外...

小規(guī)模納稅人增值稅免稅額外會(huì)計(jì)分錄

小規(guī)模納稅人增值稅免稅額外會(huì)計(jì)分錄答:依據(jù)《我國(guó)稅務(wù)質(zhì)監(jiān)總局有關(guān)中小企業(yè)增值稅免稅和增值稅相關(guān)難題的公示》(我國(guó)稅務(wù)質(zhì)監(jiān)總局公示2014年第57號(hào))得知:月銷售總額不超過(guò)三萬(wàn)元(按季資料9萬(wàn)余元)的,增值稅免稅....

企業(yè)所得稅增值稅免稅的會(huì)計(jì)分錄如何做?

企業(yè)所得稅增值稅免稅的會(huì)計(jì)分錄如何做?答:征前免減以下:征前免減便是在所得稅征繳進(jìn)庫(kù)以前即給予免減,公司不用具體交納稅金.在這里狀況下,公司依然必須測(cè)算應(yīng)繳企業(yè)所得稅,待稅務(wù)行政機(jī)關(guān)審核以后再確定增值稅免...