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問：記提工資會計分錄如何做？

答：

1.計提工資

借：××花費（管理方法/市場銷售等）

貸：應對員工薪酬——薪水

2.計提社保（公司一部分）

借：××花費（管理方法/市場銷售等）

貸：應對員工薪酬——個人社保

3.次月發(fā)工資時

借：應對員工薪酬——薪水

貸：應對員工薪酬——個人社保（本人一部分）

應交稅金——應交個稅

貨幣資金／存款

4.上繳杜保

借：應對員工薪酬——個人社保（公司一部分 本人一部分）

貸：貨幣資金/存款

5.上交個稅

借：應交稅金——應交個稅

貸：存款

常見問題：

社保沒申請辦理以前不可以記提，“五險一金”計提比例全國各地不一樣。公司按勞動保障部門要求占比交納一部分，可納入“期間費用”。