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有關(guān)政策法規(guī)
1、有關(guān)查增應(yīng)繳稅收入額填補(bǔ)上年虧本解決難題的公示 我國(guó)稅務(wù)質(zhì)監(jiān)總局公示2010年第20號(hào)
2、有關(guān)公司謊報(bào)虧本可用稅收法律情況的通告 2005國(guó)稅發(fā)190號(hào)
3、有關(guān)所得稅一般納稅人將所得稅進(jìn)行留抵稅額抵扣增值稅查補(bǔ)稅金欠稅款難題的審批 2005國(guó)稅發(fā)169號(hào)
4、有關(guān)公司獲得資產(chǎn)出讓等所得的所得稅解決難題的公示 我國(guó)稅務(wù)質(zhì)監(jiān)總局公示2010年第22號(hào)
5、有關(guān)搞好2007年度所得稅年度匯算清繳工作中的補(bǔ)充通知 2008國(guó)稅發(fā)2611號(hào)
6、有關(guān)企業(yè)改制業(yè)務(wù)流程所得稅解決多個(gè)現(xiàn)象的通告 2009財(cái)稅59號(hào)
7、有關(guān)制種領(lǐng)域所得稅相關(guān)難題的公示 2010公示第17號(hào)
8、有關(guān)對(duì)成品油批發(fā)制造業(yè)企業(yè)生產(chǎn)制造自用食油免稅所得稅的通告 2010稅務(wù)總局96號(hào)
9、有關(guān)確立中國(guó)郵政快遞企業(yè)集團(tuán)郵政快遞速遞物流業(yè)務(wù)流程資產(chǎn)重組改革全過(guò)程中相關(guān)房產(chǎn)契稅和合同印花稅現(xiàn)行政策的通告 2010稅務(wù)總局92號(hào)
10、有關(guān)對(duì)外資公司征繳大城市保護(hù)修建稅和教育附加費(fèi)相關(guān)難題的通告 2010稅務(wù)總局103號(hào)
11、有關(guān)統(tǒng)一內(nèi)外資公司和本人大城市保護(hù)修建稅和教育附加費(fèi)規(guī)章制度的通告 2010國(guó)發(fā)35號(hào)
12、我國(guó)公司企業(yè)所得稅法 我國(guó)主席令 第六3號(hào)
13、公司企業(yè)所得稅法條例全文 國(guó)務(wù)院令令第512號(hào)
14、稅款征收管理法 我國(guó)主席令第49號(hào)
15、稅款征收管理法實(shí)施辦法 國(guó)務(wù)院令[2002]362號(hào)
16、有關(guān)農(nóng)信社省部級(jí)聯(lián)合社扣除附加費(fèi)相關(guān)所得稅稅務(wù)解決難題的通告 2010國(guó)稅發(fā)80號(hào)
17、有關(guān)外國(guó)投資性企業(yè)對(duì)其分公司給予服務(wù)項(xiàng)目相關(guān)稅務(wù)解決難題的通告 2002國(guó)稅發(fā)128號(hào)
18、有關(guān)中國(guó)移動(dòng)有限責(zé)任公司稅務(wù)解決相關(guān)難題的通告 2004國(guó)稅發(fā)1020號(hào)
19、有關(guān)母子公司間給予服務(wù)項(xiàng)目付款花費(fèi)相關(guān)所得稅解決難題的通告 2008國(guó)稅發(fā)8六號(hào)
20、尤其納稅調(diào)整方法 國(guó)稅發(fā)2009 2號(hào)
21、1996基礎(chǔ)會(huì)計(jì)工作制度 財(cái)會(huì)字(1996)22號(hào)
22、2001國(guó)家財(cái)政部有關(guān)關(guān)聯(lián)企業(yè)中間售賣(mài)財(cái)產(chǎn)等相關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)解決難題暫行條例 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)[2001]611號(hào)
23、2009年增值稅暫行規(guī)定實(shí)施辦法 國(guó)家財(cái)政部我國(guó)稅務(wù)質(zhì)監(jiān)總局令第52號(hào)
24、有關(guān)福州市麥當(dāng)勞公司海外花費(fèi)扣減情況的審批 2001國(guó)稅發(fā)192號(hào)
25、有關(guān)調(diào)研海外組織 根據(jù)外派工作人員為地區(qū)公司保證服務(wù)項(xiàng)目征繳所得稅狀況的函 2009際便函103號(hào)
26、有關(guān)稅收協(xié)定中相關(guān)明確顧主難題的通告 1997國(guó)稅發(fā)124號(hào)
27、國(guó)外公司常住意味著組織 稅務(wù)管理暫行規(guī)定 2010國(guó)稅發(fā)18號(hào)
28、征繳個(gè)人所得稅多個(gè)現(xiàn)象的要求 1994國(guó)稅發(fā)89號(hào)
29、有關(guān)提升所得稅征繳管理方法多個(gè)現(xiàn)象的通告 1995國(guó)稅發(fā)192號(hào)
30、有關(guān)銀行承兌匯票背書(shū)個(gè)人行為相關(guān)難題的審批 國(guó)稅發(fā)[2002]525號(hào)
31、有關(guān)諾基亞公司推行統(tǒng)一交易方式所得稅進(jìn)項(xiàng)稅抵稅情況的審批 2006國(guó)稅發(fā)1211號(hào)
32、有關(guān)公司隸屬組織 間移交貨品征繳所得稅難題的通告 1998國(guó)稅發(fā)13花了7天時(shí)間
33、有關(guān)四川省機(jī)場(chǎng)集團(tuán)有限責(zé)任公司向項(xiàng)目外包企業(yè)轉(zhuǎn)供電電氣設(shè)備繳稅難題的審批 2009國(guó)稅發(fā)53花了7天時(shí)間
34、有關(guān)所得稅增值稅多個(gè)現(xiàn)行政策要求的通告（一部分廢除） 1994稅務(wù)總局26號(hào)
35、有關(guān)淮北礦業(yè)（集團(tuán)公司）煤礦有限責(zé)任公司企業(yè)扣除鐵路專(zhuān)用線運(yùn)輸費(fèi)相關(guān)流轉(zhuǎn)稅難題的審批 2008國(guó)稅發(fā)926號(hào)

考試題
一、多選
1、成本費(fèi)平攤包含
   A集團(tuán)公司購(gòu)置  B集團(tuán)公司市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)策劃   C 集團(tuán)公司產(chǎn)品研發(fā)  D 集團(tuán)公司營(yíng)銷(xiāo)推廣
2、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)上直接成本分派應(yīng)該遵循的標(biāo)準(zhǔn)包含
   A因果關(guān)系標(biāo)準(zhǔn)  B獲益標(biāo)準(zhǔn)   C 平等原則  D 承受力標(biāo)準(zhǔn)
3、集團(tuán)公司勞務(wù)公司普遍的分派要素包含
   A主營(yíng)業(yè)務(wù)收入  B員工總數(shù)   C 維修工時(shí)  D 總資產(chǎn)

二、辨析題
1、成本費(fèi)平攤協(xié)議書(shū)涉及到調(diào)節(jié)的，理應(yīng)在賠償調(diào)節(jié)的本年度記入應(yīng)繳稅收入額，即一般不用開(kāi)展追朔調(diào)節(jié)。
2、公司中間付款的期間費(fèi)用，不可申請(qǐng)扣減，但公司中間付款的業(yè)務(wù)花費(fèi)，合乎一定的前提條件的，容許申請(qǐng)扣減。
3、關(guān)聯(lián)公司一同授權(quán)委托外界非關(guān)聯(lián)公司給予的勞務(wù)公司，一般選用成本費(fèi)平攤方式，不涉及到增值稅。
4、關(guān)聯(lián)公司中間互相提供勞務(wù)的，能夠采用成本費(fèi)平攤方式，不涉及到增值稅。
5、總組織 為依規(guī)不用申請(qǐng)辦理稅務(wù)備案的內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)給予的增值稅應(yīng)稅服務(wù)，不涉及到增值稅。
6、集團(tuán)公司購(gòu)置和集團(tuán)公司統(tǒng)購(gòu)沒(méi)有實(shí)質(zhì)的差別。
7、集團(tuán)公司購(gòu)置產(chǎn)生的花費(fèi)，理應(yīng)在任何的獲益組員公司中間分派。
8、總公司因購(gòu)買(mǎi)貨品從經(jīng)銷(xiāo)商獲得的所得稅增值稅專(zhuān)票，能夠由屬下的控股子公司轉(zhuǎn)帳支付，因?yàn)橥顿Y主體沒(méi)有發(fā)生改變，因而不危害所得稅的抵稅。
9、企業(yè)集團(tuán)向下級(jí)單位轉(zhuǎn)賣(mài)水電工程，能夠依照成本費(fèi)平攤方式解決。

回答
一、多選
1、ABC   2、 ABCD  3、ABCD
二、辨析題
1、（√）2、（√）3、（×）4、（×）5、（√）6、（×）7、（×）8、（×）9、（×）