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為進(jìn)一步規(guī)范保險資金運(yùn)用個人行為，促進(jìn)保險公司提高營運(yùn)資金內(nèi)控建設(shè)能力水平，合理預(yù)防保險資金運(yùn)用風(fēng)險性，近日，保監(jiān)會出臺了《保險資金運(yùn)用內(nèi)部控制指引》（Guidance for the Internal Control of Insurance Funds，通稱GICIF）及《保險資金運(yùn)用內(nèi)部控制應(yīng)用指引》（第1號-第3號）（下稱《指引》）。

《指引》著眼于在我國保險資金運(yùn)用狀況和特性，全面參考國際性理論與實踐工作經(jīng)驗，致力于促進(jìn)保險公司創(chuàng)建全方位高效的保險資金運(yùn)用內(nèi)部結(jié)構(gòu)控制標(biāo)準(zhǔn)和管理體系。《指引》采用總、分框架剪力墻，表現(xiàn)為“總引導(dǎo) 配套設(shè)施運(yùn)用引導(dǎo)”方式，關(guān)鍵基本內(nèi)容：一是總引導(dǎo)確定了保險資金運(yùn)用內(nèi)部結(jié)構(gòu)保障措施、標(biāo)準(zhǔn)和基本前提，并緊緊圍繞營運(yùn)資金內(nèi)控制度的內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險評價、控制活動、信息和溝通與內(nèi)部控制等因素，清晰優(yōu)化了關(guān)鍵控制點及關(guān)鍵控制活動等。二是配套設(shè)施運(yùn)用引導(dǎo)主要是針對險資實際投資行業(yè)的內(nèi)控建設(shè)，主要包含職責(zé)權(quán)限與受權(quán)準(zhǔn)許、投資研究與決策控制、項目投資實行操縱、項目投資后體系等關(guān)鍵環(huán)節(jié)內(nèi)部結(jié)構(gòu)控制標(biāo)準(zhǔn)及要求。第一批公布的配套設(shè)施運(yùn)用引導(dǎo)包含《保險資金運(yùn)用內(nèi)部控制應(yīng)用指引第1號—銀行存款》《保險資金運(yùn)用內(nèi)部控制應(yīng)用指引第2號—固定收益投資》及其《保險資金運(yùn)用內(nèi)部控制應(yīng)用指引第3號—股票及股票型基金》。

在發(fā)《指引》的前提下，保監(jiān)會進(jìn)一步強(qiáng)化對保險資金運(yùn)用內(nèi)控建設(shè)嚴(yán)格監(jiān)管工作中，規(guī)定保險公司聘用單獨(dú)第三方審計組織進(jìn)行保險資金運(yùn)用內(nèi)控制度內(nèi)控審計，并把審計結(jié)論做為保險公司項目投資管理水平要素、營運(yùn)資金自主創(chuàng)新業(yè)務(wù)試點審慎性標(biāo)準(zhǔn)及其保險資金運(yùn)用內(nèi)部控制與合規(guī)管理記分點評事宜。

《指引》的出臺是貫徹執(zhí)行保監(jiān)會“放寬前面、管好后面”管控方法路徑加強(qiáng)事中事后監(jiān)管規(guī)定的重要途徑，既有助于提高保險公司內(nèi)控管理能力和風(fēng)險管控能力，合理預(yù)防營運(yùn)資金風(fēng)險性，又有益于推進(jìn)保險資金運(yùn)用改革創(chuàng)新、豐富多彩保險資金運(yùn)用管控專用工具，推進(jìn)建設(shè)智能化保險資金運(yùn)用監(jiān)督機(jī)制。下一步，保監(jiān)會將依據(jù)銷售市場監(jiān)管必須，豐富多彩保險資金運(yùn)用內(nèi)控制度配套設(shè)施運(yùn)用引導(dǎo)，逐步完善保險資金運(yùn)用內(nèi)控體系與標(biāo)準(zhǔn)。