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轉(zhuǎn)出來的進(jìn)項稅轉(zhuǎn)到在賬務(wù)處理上如何處理?

1、借:之前年度損益調(diào)整

貸:應(yīng)交稅金--銷項稅(進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出)

2、借:股東分紅--盈余公積

貸:之前年度損益調(diào)整

假如上月確實是轉(zhuǎn)不對,本月還可以再將誤轉(zhuǎn)出來的進(jìn)項稅寫一個書面說明交給負(fù)責(zé)人稅務(wù)局,由相關(guān)負(fù)責(zé)人簽名后,然后將此稅款列入今天進(jìn)項稅里開展抵稅.申報時,因為本期認(rèn)證進(jìn)項稅低于具體申請抵扣的稅款,在稅務(wù)局的稅收征管系統(tǒng)中是無法正常申請的,必須負(fù)責(zé)人稅務(wù)局前臺接待工作人員人工控制,強(qiáng)行通過.

早已抵稅驗證完的增值發(fā)票怎么退票?

答：假如是當(dāng)月給出發(fā)票(驗證未記賬),購料方需到負(fù)責(zé)人稅務(wù)局做撤銷驗證解決,再將抵扣聯(lián)和抵扣聯(lián)所有退還銷售方,銷售方可將退還的抵扣聯(lián)和抵扣聯(lián)及其銷售方的記帳聯(lián)連著開票系統(tǒng)里的發(fā)票信息一同廢止(假如不撤銷驗證,開稅票的當(dāng)月也無法在開票系統(tǒng)廢止稅票),隨后銷售方將再次出具一份恰當(dāng)發(fā)票讓你公司.

假如是開稅票的次月(不論是否驗證只需未記賬),只能把抵扣聯(lián)和抵扣聯(lián)所有退還銷售方,購料方出具負(fù)數(shù)發(fā)票抵減自身收入(由于開票系統(tǒng)隔月不可以廢止稅票),隨后銷售方將再次出具一份恰當(dāng)發(fā)票讓你公司.

假如購料方早已驗證并記賬,不論是開稅票的當(dāng)月或是往后的月份,因為抵扣聯(lián)和抵扣聯(lián)不能退還,購料方需到負(fù)責(zé)人國稅局出具《進(jìn)貨退出或索取折扣折讓證明單》,銷售方憑購料方所提供的《進(jìn)貨退出或索取折扣折讓證明單》,出具負(fù)數(shù)發(fā)票,然后出具一份恰當(dāng)發(fā)票,負(fù)數(shù)發(fā)票和再次出具的恰當(dāng)發(fā)票抵扣聯(lián)和抵扣聯(lián)都需要給供貨方驗證劃入帳,購料方負(fù)責(zé)人國稅局按時到出具《進(jìn)貨退出或索取折扣折讓證明單》的公司核查負(fù)數(shù)發(fā)票是不是記帳并抵扣本期進(jìn)行.

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