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已認證發(fā)票紅字沖銷后進項轉(zhuǎn)出分錄怎么寫？

開紅字發(fā)票，銷貨方應該根據(jù)紅字發(fā)票的記賬聯(lián)，做與原先會計分錄一致的負值或紅色字體會計分錄開展抵減。

借：存款/應收帳款 負值或紅色字體

貸：營業(yè)成本 負值或紅色字體

貸：應交稅金－－銷項稅（銷項稅） 負值或紅色字體

購料方必須做進項稅轉(zhuǎn)出

借：原料/庫存產(chǎn)品 負值或紅色字體

借：應交稅金－－銷項稅－－進項稅轉(zhuǎn)出 負值或紅色字體

貸：應付款 負值或紅色字體

早已認證抵扣的增值發(fā)票開紅字發(fā)票后會計賬務處理：

（1）、銷貨方開具紅字專用發(fā)票時，抵減早期已審核收入和銷項稅。

（2）、銷貨方出具藍色字體專用發(fā)票時，依據(jù)藍色字體專用發(fā)票在本期確認收入和銷項稅。

（3）、購方依據(jù)《開具紅字增值稅專用發(fā)票信息表》，抵減早期已審核的產(chǎn)品成本，與此同時作進項稅轉(zhuǎn)出；獲得紅色字體專用發(fā)票后，把它作為抵減會計分錄的配件。

（4）、購方獲得藍色字體專用發(fā)票后，依據(jù)藍色字體專用發(fā)票在本期確定產(chǎn)品成本和「待認證進項稅」（進項稅）。

已認證發(fā)票紅字沖銷后進項轉(zhuǎn)出分錄怎么寫？開具紅字稅票就要用紅色字體會計分錄沖回，如果真需要更多財會知識，熱烈歡迎密切關(guān)注，多名老會計線上給大家解疑答惑。