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抵減待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅分錄怎么寫?

待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額驗(yàn)證后賬務(wù)處理如下所示：

1、獲得進(jìn)項(xiàng)發(fā)票當(dāng)月驗(yàn)證

借：有關(guān)學(xué)科

應(yīng)交稅金—銷項(xiàng)稅(待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅)

2、待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)到抵稅時(shí)

借：應(yīng)交稅金—銷項(xiàng)稅(進(jìn)項(xiàng)稅)

貸：應(yīng)交稅金—銷項(xiàng)稅(待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅)

早已認(rèn)證抵扣的稅票開紅色字體后怎么處理?

早已認(rèn)證抵扣的增值發(fā)票開紅字發(fā)票后會(huì)計(jì)賬務(wù)處理：

(1)、銷貨方出具紅色字體增值稅專票時(shí)，抵減早期已確認(rèn)的收益和銷項(xiàng)稅。

(2)、銷貨方出具藍(lán)色字體增值稅專票時(shí)，依據(jù)藍(lán)色字體增值稅專票在本期確認(rèn)收入和銷項(xiàng)稅。

(3)、購方依據(jù)《開具紅字增值稅專用發(fā)票信息表》，抵減早期已確認(rèn)的產(chǎn)品成本，與此同時(shí)作進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出;獲得紅色字體增值稅專票后，將其做為抵減會(huì)計(jì)分錄的配件。

(4)、購方獲得藍(lán)色字體增值稅專票后，依據(jù)藍(lán)色字體增值稅專票在本期確定產(chǎn)品成本和「待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅」(進(jìn)項(xiàng)稅)。

根據(jù)國家稅務(wù)質(zhì)監(jiān)總局公示2016年第47號(hào)文件相關(guān)規(guī)定，購方獲得專票已用以申請(qǐng)抵稅，發(fā)覺開稅票不正確，且不合乎廢止標(biāo)準(zhǔn)的，按照規(guī)定先開紅票，再開藍(lán)票。購入即可在增值發(fā)票管理方法新系統(tǒng)(下稱新系統(tǒng))中開具并提交《開具紅字增值稅專用發(fā)票信息表》(下稱《信息表》)，在開具《信息表》時(shí)不填好相對(duì)應(yīng)的藍(lán)色字體專票信息內(nèi)容，應(yīng)暫依《信息表》列出所得稅稅款從本期進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)站出，待獲得銷貨方出具的紅色字體專票后，與《信息表》一并做為記帳憑證。

文中敘述的是關(guān)于抵減待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅分錄怎么寫的相關(guān)難題，相信經(jīng)過文中你一定有一定的掌握了，早已認(rèn)證抵扣的稅票開紅色字體后怎么處理?若仍有搞不懂的地區(qū)，可與網(wǎng)對(duì)話框經(jīng)驗(yàn)豐富的老會(huì)計(jì)建立聯(lián)系，感激閱讀文章。