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公司貨幣資金的賬號設(shè)定及財(cái)務(wù)核算

為了能歸納地體現(xiàn)公司貨幣資金收入、開支和估價(jià)入庫狀況，應(yīng)當(dāng)設(shè)定“貨幣資金”學(xué)科，借貸方備案現(xiàn)錢的提高，借貸方備案資金的降低，貸方余額在借貸方，反應(yīng)公司具體所持有的貨幣資金金額。公司內(nèi)部各個(gè)部門資金周轉(zhuǎn)所使用的備付金，可單獨(dú)設(shè)定“備付金”學(xué)科開展計(jì)算。

應(yīng)當(dāng)設(shè)定現(xiàn)錢總分類賬和現(xiàn)錢日做賬，依次進(jìn)行公司貨幣資金的總分類計(jì)算和清單歸類計(jì)算。

現(xiàn)錢日做賬由出納人員依據(jù)收付款憑證，依照業(yè)務(wù)流程產(chǎn)生次序逐單備案。每日終結(jié)，必須在現(xiàn)錢日做賬上算出當(dāng)日的現(xiàn)金收入總計(jì)額、現(xiàn)金支出總計(jì)額和結(jié)額度，并把現(xiàn)錢日做賬的賬目結(jié)賬戶余額與實(shí)際貨幣資金額相核查，確保應(yīng)收款相符合;月度終結(jié)，現(xiàn)錢日做賬的賬戶余額應(yīng)當(dāng)與現(xiàn)錢總分類賬的賬戶余額核查，保證賬賬相符。

什么叫現(xiàn)金出納計(jì)算？它財(cái)務(wù)核算具體內(nèi)容有什么？

現(xiàn)金出納計(jì)算，也叫序時(shí)計(jì)算，就是指出納人員設(shè)定的現(xiàn)金日做賬所進(jìn)行的。依照通過審批的現(xiàn)金收款收據(jù)和付款憑證的順序逐日逐單所有備案進(jìn)賬，并逐日長出額度與貨幣資金核查相符合，這樣有利于對現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)開展日常的財(cái)務(wù)稽核和事后的剖析查驗(yàn)，并避免錯(cuò)漏和挪用資金、受賄的情況發(fā)生，這也是現(xiàn)錢計(jì)算的重要環(huán)節(jié)?，F(xiàn)金出納業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)核算包含：

1.現(xiàn)金收入業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)核算

現(xiàn)錢收入核算，是各個(gè)單位則在生產(chǎn)運(yùn)營和非生產(chǎn)性經(jīng)營活動(dòng)中獲得資金的業(yè)務(wù)流程，包含銷售產(chǎn)品、提供勞務(wù)而獲得資金的業(yè)務(wù)流程，給予非營利性服務(wù)項(xiàng)目而獲得收入業(yè)務(wù)流程以及其它罰沒收入等。

2.現(xiàn)金支出業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)核算

現(xiàn)金結(jié)算業(yè)務(wù)流程，就是指各個(gè)單位則在生產(chǎn)運(yùn)營過程和非生產(chǎn)性運(yùn)營過程中往外現(xiàn)金支付的業(yè)務(wù)。

3.現(xiàn)金短缺或溢余的核

公司貨幣資金本身就是公司的日常備付金，我都是這樣接受的，不知道和小伙伴們的看法是否一致？對公司貨幣資金的賬號設(shè)定及財(cái)務(wù)核算，大家是否也學(xué)會(huì)了呢？