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上一期進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出怎樣抵稅今天銷項(xiàng)

答:1、結(jié)轉(zhuǎn)成本進(jìn)項(xiàng)稅:

借:應(yīng)交稅金-銷項(xiàng)稅(轉(zhuǎn)走未交增值稅)

貸:應(yīng)交稅金-銷項(xiàng)稅(進(jìn)項(xiàng)稅)

2、結(jié)轉(zhuǎn)成本銷項(xiàng)稅:

借:應(yīng)交稅金-銷項(xiàng)稅(銷項(xiàng)稅)

貸:應(yīng)交稅金-銷項(xiàng)稅(轉(zhuǎn)走未交增值稅)

3、結(jié)轉(zhuǎn)成本應(yīng)繳納增值稅(即進(jìn)、銷差值):

借:應(yīng)交稅金-銷項(xiàng)稅(轉(zhuǎn)走未交增值稅)

貸:應(yīng)交稅金-銷項(xiàng)稅-未交增值稅

4、具體繳納時(shí)

借:應(yīng)交稅金-銷項(xiàng)稅-未交增值稅

貸:存款

進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出能夠一直留抵嗎,又并沒有時(shí)間限制?

依據(jù)新修訂的《增值稅暫行條例》第四條的要求,所得稅一般納稅人銷售貨物或應(yīng)稅服務(wù),應(yīng)納稅所得額為本期銷項(xiàng)稅抵稅本期進(jìn)項(xiàng)稅前的賬戶余額.

應(yīng)納稅所得額計(jì)算方法:應(yīng)納稅所得額=本期銷項(xiàng)稅-本期進(jìn)項(xiàng)稅

因本期銷項(xiàng)稅低于本期進(jìn)項(xiàng)稅不夠抵稅時(shí),其不夠一部分能夠結(jié)轉(zhuǎn)成本下一期再次抵稅.

抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額并沒有限期要求,本期并沒有抵稅完,能夠再下一期再次抵稅.假如公司直至銷戶也沒有抵稅完,能將未抵減完的進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)到存貨成本,在結(jié)算企業(yè)所得稅時(shí)扣減.

做為一般納稅人,當(dāng)月購(gòu)入貨品多,進(jìn)項(xiàng)稅額也就多,庫(kù)存產(chǎn)品也就多.假如本期進(jìn)行超過銷項(xiàng),便會(huì)發(fā)生留抵稅金,從而會(huì)出現(xiàn)相對(duì)應(yīng)多的是庫(kù)存產(chǎn)品.假如僅有留抵稅金而沒具體庫(kù)存量,則因涉嫌貨品已傳出但未記提市場(chǎng)銷售,有偷稅狀況.

進(jìn)項(xiàng)稅額留抵

本月進(jìn)行有留抵,帳務(wù)無(wú)須作多交所得稅解決,僅是帳務(wù)的解決的情況下.則無(wú)需解決進(jìn)項(xiàng)稅額.

留抵稅金是總計(jì)的,能用之后月份的銷項(xiàng)稅開展抵稅,沒有時(shí)間的限定.

已認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)稅額沒產(chǎn)生銷項(xiàng)稅額,是可以留抵到下一個(gè)月用銷項(xiàng)稅額減掉前一個(gè)月的進(jìn)項(xiàng)稅額總計(jì).

有關(guān)以上具體內(nèi)容"上一期進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出怎樣抵稅今天銷項(xiàng)?"不清楚我們是不是都徹底搞清楚怎么來(lái)解決這種情況了.假如還有其他的難題自身要想資詢他們的,能直接線上向我們的老師聯(lián)絡(luò).