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小規(guī)模納稅人增值稅免稅申報(bào)單怎樣填好

無需填好免減申報(bào)單.

一季度稅務(wù)審報(bào)時,在"小微企業(yè)免稅銷售總額"填好總收入額,在"小微企業(yè)免稅額"收入額X3%填好免稅政策額度.

1、產(chǎn)生業(yè)務(wù)流程時:

借:存款(現(xiàn)錢、應(yīng)收帳款)

貸:主營業(yè)務(wù)收入

應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)稅

2、月(季)末結(jié)轉(zhuǎn)成本時:

借:應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)稅

貸:營業(yè)外支出-稅金免減

一般納稅人減免增值稅申報(bào)表怎樣填好?

一、降稅新項(xiàng)目"由當(dāng)期依照稅收法規(guī)、政策法規(guī)及國家相關(guān)稅款要求享有減免(包括稅款式減免、征收率式減免)增值稅優(yōu)惠的經(jīng)營者填好.

1、"降稅特性編碼及名字":依據(jù)我國稅務(wù)質(zhì)監(jiān)總局最新發(fā)布的《減免性質(zhì)及分類表》所列免減特性編碼、項(xiàng)目規(guī)劃填好.與此同時有好幾個減免新項(xiàng)目的,應(yīng)各自填好.

2、第1列"期初余額":填寫應(yīng)納稅所得額減免新項(xiàng)目上一期"期末余額",為相匹配新項(xiàng)目上一期應(yīng)抵扣增值稅而不夠抵扣增值稅的賬戶余額.

3、第2列"本期發(fā)生額":填好本期發(fā)生的按規(guī)定準(zhǔn)許抵扣增值稅所得稅應(yīng)納稅所得額的額度.

4、第3列"當(dāng)期應(yīng)抵降稅額":填好當(dāng)期應(yīng)抵減所得稅應(yīng)納稅所得額的額度.本列按表格中列出公式計(jì)算填好.

5、第4列"當(dāng)期具體抵降稅額":填好當(dāng)期具體抵扣增值稅所得稅應(yīng)納稅所得額的額度.本列各行各業(yè)≤第3列相匹配各行各業(yè).

一般納稅人填好時,第1行"累計(jì)"本行數(shù)=主表第23行"一般新項(xiàng)目"列"本月數(shù)".

小規(guī)模納稅人填好時,第1行"累計(jì)"本行數(shù)=主表第16行"當(dāng)期應(yīng)納稅所得額減免額""當(dāng)期數(shù)".

6、第5列"期末余額":按表格中列出公式計(jì)算填好.

小規(guī)模納稅人增值稅免稅申報(bào)單怎樣填好?總體上而言,實(shí)際上有關(guān)小規(guī)模納稅人可以不必填好免稅政策所得稅的申報(bào)單的,由于在本期所得稅所得稅申報(bào)表主表第12欄別的免稅政策銷售總額、當(dāng)期數(shù)"和第16欄本期應(yīng)納稅所得額減免額中沒有數(shù)據(jù)信息的,在本站上有關(guān)納稅申報(bào)免稅的材料也有許多,大伙兒有感興趣的都能夠來大家網(wǎng)址開展檢索.