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預(yù)交的企業(yè)所得稅的帳務(wù)處理

預(yù)交的企業(yè)所得稅的帳務(wù)處理  相關(guān)內(nèi)容

員工補(bǔ)交給企業(yè)個(gè)人所得稅帳務(wù)怎么處理

員工補(bǔ)交給企業(yè)個(gè)人所得稅帳務(wù)怎么處理答：例1，某公司員工工資、薪酬月招人2400元，按照規(guī)定，該員工自身?yè)?dān)負(fù)個(gè)人所得稅。應(yīng)繳個(gè)人所得稅=(應(yīng)繳稅收入額一花費(fèi)扣減規(guī)范)×稅率一速算扣除數(shù)=(2400一800)×15%-125=...

如何處理游客物流運(yùn)輸所得稅帳務(wù)難題？

針對(duì)物流運(yùn)輸類的財(cái)會(huì)人員而言，扣除路運(yùn)貨物運(yùn)輸費(fèi)和附加費(fèi)及清算貨物運(yùn)輸費(fèi)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)解決，是工作上的一個(gè)難點(diǎn)，下邊匯財(cái)?shù)牢医o我們梳理了有關(guān)物流運(yùn)輸類扣除及清算貨物運(yùn)輸費(fèi)三類狀況的稅務(wù)解決。一、為本企業(yè)...

創(chuàng)建年金企業(yè)所得稅要怎么處理

創(chuàng)建年金企業(yè)所得稅要怎么處理答：依據(jù)《國(guó)家財(cái)政部、我國(guó)稅務(wù)質(zhì)監(jiān)總局有關(guān)個(gè)人所得稅相關(guān)難題的審批》(稅務(wù)〔2005〕911號(hào))要求：企業(yè)為員工本人選購(gòu)盈利性填補(bǔ)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)等，在申請(qǐng)辦理承保辦理手續(xù)時(shí)要做為個(gè)...

PE繳稅擬預(yù)交稅 合伙制企業(yè)企業(yè)所得稅法5月出

專升本報(bào)名近日發(fā)表《PE溢價(jià)投資擬征稅40%合伙制PE轉(zhuǎn)型暗涌》一文后，有關(guān)將合伙制企業(yè)PE基金的賬目浮盈企業(yè)所得稅征繳規(guī)范從35%提升到40%的信息，便在PE領(lǐng)域快速發(fā)醇。4月23日，一位知情人人員向本報(bào)訊記者表露，...

中小企業(yè)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則補(bǔ)繳企業(yè)所得稅帳務(wù)如何處理？

中小企業(yè)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則補(bǔ)繳企業(yè)所得稅帳務(wù)如何處理？中小企業(yè)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則下所得稅年度匯算清繳而補(bǔ)繳所得稅，記入本期。借：本年利潤(rùn)貸：應(yīng)交稅費(fèi)---應(yīng)交所得稅借：應(yīng)交稅費(fèi)---應(yīng)交所得稅貸：存款借：本年利潤(rùn)貸：...

企業(yè)所得稅查驗(yàn)時(shí)賬務(wù)處理

　　在我國(guó)現(xiàn)行標(biāo)準(zhǔn)稅收制度推行記稅所得的與營(yíng)業(yè)利潤(rùn)分離出來(lái)的標(biāo)準(zhǔn)，因而，在所得稅查驗(yàn)時(shí)，發(fā)覺的繳稅差別存有這兩種狀況：一是與此同時(shí)危害二種收入額，即一種財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)解決與此同時(shí)為稅收法律和會(huì)計(jì)規(guī)章制度政...

個(gè)稅返還服務(wù)費(fèi)所得稅帳務(wù)如何處理

個(gè)稅返還服務(wù)費(fèi)所得稅帳務(wù)如何處理?答：借：存款。貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅。其他應(yīng)收款(若發(fā)送給伴隨工作人員)。營(yíng)業(yè)外支出(若不發(fā)送給伴隨工作人員)。地稅局退還的個(gè)稅手續(xù)費(fèi)要交所得稅嗎?增值發(fā)票也是稅票的...

所得稅多預(yù)交的稅金如何處理？

　　問：所得稅多預(yù)交的稅金如何處理？　　答：《我國(guó)稅務(wù)質(zhì)監(jiān)總局有關(guān)所得稅好多個(gè)業(yè)務(wù)流程相關(guān)的通告》（國(guó)稅發(fā)[1994]250號(hào)）第六條要求：所得稅按年測(cè)算，分月或分季預(yù)繳稅款，本年度終結(jié)后四個(gè)月內(nèi)年度匯算清...

市場(chǎng)銷售損毀商品所得稅及企業(yè)所得稅如何處理？

　　問：我企業(yè)是所得稅一般納稅人，生產(chǎn)制造的商品為pcb線路板，一切正常價(jià)錢為一千元/片，成本費(fèi)為70零元/片。因本企業(yè)加工工藝難題，2010年1月至7月產(chǎn)生重特大生產(chǎn)制造不正確，導(dǎo)致商品損毀，廢料成本費(fèi)約為800...

建筑企業(yè)異地預(yù)交企業(yè)所得稅會(huì)計(jì)分錄

《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則-應(yīng)用指南》財(cái)會(huì)【2006】18號(hào)文件，附錄，會(huì)計(jì)科目和主要賬務(wù)處理，二主要賬務(wù)處理，2221應(yīng)交稅費(fèi)。六、企業(yè)按照稅法規(guī)定計(jì)算應(yīng)交的所得稅，借：所得稅費(fèi)用，貸：本科目（應(yīng)交所得稅）、未確認(rèn)融資...

企業(yè)接收政府劃入資產(chǎn)企業(yè)所得稅如何處理

　　根據(jù)《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額若干問題的公告》（國(guó)家稅務(wù)總局公告2014年第29號(hào)）的規(guī)定：“一、企業(yè)接收政府劃入資產(chǎn)的企業(yè)所得稅處理　?。ㄒ唬┛h級(jí)以上人民政府（包括政府有關(guān)部門，...

企業(yè)所得稅年度匯算清繳留意帳務(wù)調(diào)節(jié)

　　材料　　2008年1月，鴻圖稅務(wù)師公司接納授權(quán)委托，代理商某公司2007年度所得稅年度匯算清繳工作中。該企業(yè)系所得稅一般納稅人，增值稅率17%，實(shí)行公司企業(yè)會(huì)計(jì)制度。2007年度本年利潤(rùn)體現(xiàn)的營(yíng)業(yè)利潤(rùn)1200000元...

永續(xù)債企業(yè)所得稅處理方式明確-政策解讀

永續(xù)債企業(yè)所得稅處理方式明確-政策解讀近日，財(cái)政部、稅務(wù)總局發(fā)布的《關(guān)于永續(xù)債企業(yè)所得稅政策問題的公告》（財(cái)政部、稅務(wù)總局公告2019年第64號(hào)）規(guī)定，自2019年1月1日起，企業(yè)發(fā)行的永續(xù)債，可以適用股息、紅...

外地工程施工企業(yè)所得稅財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)帳務(wù)如何做

外地工程施工企業(yè)所得稅財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)帳務(wù)如何做答：外地工程施工個(gè)人所得稅會(huì)計(jì)分錄假如交納的個(gè)人所得稅歸屬于單位類型的，會(huì)計(jì)分錄：(1)依據(jù)繳稅單入帳借：應(yīng)交稅費(fèi)--個(gè)人所得稅貸：現(xiàn)錢等(2)月末，依據(jù)交納的個(gè)人所...

企業(yè)所得稅年度匯算清繳后的公司帳務(wù)調(diào)節(jié)

一些公司在所得稅年度匯算清繳后通常忽略帳務(wù)調(diào)節(jié)工作中，存有成本的開支多計(jì)或少計(jì)，或用別的方法人為因素地虛造盈利等狀況，提升或降低下本年度或之后本年度盈利，促使已作繳稅解決的已稅盈利在之后本年度又發(fā)生...

企業(yè)債券項(xiàng)目投資貸款利息的企業(yè)所得稅怎么處理?

企業(yè)債券項(xiàng)目投資貸款利息的企業(yè)所得稅怎么處理?答：債卷貸款利息是不是繳稅，在于債卷的特性：1、國(guó)債利息收益免稅企業(yè)所得稅，別的債卷的利息費(fèi)用，公司收益的計(jì)入應(yīng)納稅總額按公司適合的所得稅率25%繳稅，工資...

股權(quán)回購(gòu)企業(yè)所得稅怎么處理？

股權(quán)回購(gòu)企業(yè)所得稅怎么處理？答：《新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則12號(hào)——債務(wù)重組》第五條要求，以貨幣性財(cái)產(chǎn)償還債務(wù)的，借款人理應(yīng)將資產(chǎn)重組負(fù)債的固定資產(chǎn)凈值與出售的貨幣性財(cái)產(chǎn)投資性房地產(chǎn)兩者之間的凈額記入損益類，出讓的...

法律規(guī)定免企業(yè)所得稅帳務(wù)怎么處理?

法律規(guī)定免企業(yè)所得稅帳務(wù)怎么處理?答：大家以前為各位講解過先征后退的企業(yè)所得稅解決方式，如今大家就一起來(lái)看一下即征即退如何做帳吧!公司在預(yù)估應(yīng)繳個(gè)人所得稅的情況下：借：企業(yè)所得稅貸：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅交...

獲得結(jié)算財(cái)產(chǎn)的企業(yè)所得稅怎么處理?

獲得結(jié)算財(cái)產(chǎn)的企業(yè)所得稅怎么處理?《企業(yè)所得稅法實(shí)施條例》第十一條要求，投資人公司從被結(jié)算公司獲得的多余財(cái)產(chǎn)，在其中等同于從被結(jié)算公司總計(jì)未分配利潤(rùn)和總計(jì)法定盈余公積中理應(yīng)獲得的一部分，理應(yīng)確定為股...

非營(yíng)利醫(yī)院門診免繳所得稅的帳務(wù)怎么處理?

非營(yíng)利醫(yī)院門診免繳所得稅的帳務(wù)怎么處理?答：借：主要經(jīng)營(yíng)的業(yè)務(wù)收益貸：應(yīng)交稅費(fèi)--銷項(xiàng)稅借：應(yīng)交稅費(fèi)--銷項(xiàng)稅貸：補(bǔ)助款增值稅減免后，市場(chǎng)銷售應(yīng)交稅費(fèi)費(fèi)也需要免減，一樣轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外支出就可以了。一般增值發(fā)...