計算并結轉應交企業(yè)所得稅15000
計算并結轉應交企業(yè)所得稅15000 相關內容
掛證建筑企業(yè)應交所得稅難題
問：掛證建筑企業(yè)應交所得稅難題。 答：我國稅務質監(jiān)總局《關于如何認定企業(yè)所得稅納稅義務人》（國稅發(fā)[1998]676號）的審批中要求：相關部門準許創(chuàng)立的單獨進行生產運營主題活動的公司、機構，按相關法律...
勞務報酬所得的企業(yè)所得稅有計算方法嗎?
勞務報酬所得的企業(yè)所得稅有計算方法嗎?答：有計算方法的。計算方法:應納稅所得額=計稅基礎×稅率–速算扣除數(shù)稅后工資勞務報酬所得=稅前勞務報酬所得-應納稅所得額計稅基礎:稅前勞務報酬所得不超過400零元時，計...
企業(yè)全額的擔負本人借款利率應交個人所得稅應如何計算？
企業(yè)擔負本人借款利率所有的應交個人所得稅應如何計算？例如，本人借款利率10000元，應交個人所得稅2000元，由企業(yè)所有擔負，應納稅所得額是（100002000）*20%=2400元，或是（100002000）*20%-2000=400元？《中華...
地區(qū)公司代辦工程項目附加費是不是應交納所得稅、并代收代繳所得稅？
編后語：“一帶一路”發(fā)展戰(zhàn)略促進了大量公司的跨界融資和運營，此外，公司的稅務解決也顯得更為繁雜和多樣化，因而，在給予跨境電商服務項目時，應當重點關注運營模式中的稅務風險性，鑒別潛在性的節(jié)稅個人行...
個人所得稅要結轉成本到應交稅費嗎
個人所得稅要結轉成本到應交稅費嗎無需公司理應設管“應交稅費”學科，計算企業(yè)運營主題活動出現(xiàn)的所得稅、大城市保護修建稅、教育附加費、資源稅、房地產稅城區(qū)土地稅、車船使用稅、合同印花稅等有關稅金。在其中...
受增值稅免稅而又開展技改項目國內機器設備項目投資稅收抵免企業(yè)所得稅的公司，如何計算技改項目國內機器設備項目投資稅收抵免應交所得稅
公司購買機器設備前一年為減免企業(yè)所得稅的，以測算減免后的應交企業(yè)所得稅為基年應交企業(yè)所得稅；公司購買機器設備前一年為免稅政策的，其基年應交企業(yè)所得稅為零，稅收抵免本年度應交企業(yè)所得稅可所有視作增加企...
美元走勢產生的盈利應交企業(yè)所得稅
?????近日，某公司資詢，近期2年，該公司依據(jù)會計準則要求計算的美元走勢均是盈利，產生盈利的首要因素是該企業(yè)有大批量的美金貸幣性債務，包含美金貸款和美金預收賬款。在人民幣升值的情形下，每月末對美金...
應交稅費所得稅明細科目結轉成本的憑據(jù)怎么處理?
應交稅費所得稅明細科目結轉成本的憑據(jù)怎么處理?答：應交稅金--銷項稅，在月末時如果是借方余額，說明有增值稅抵扣留抵，就無需結轉成本，月末長出借方余額，下月備抵。假如月末是貸方余額，說明有所得稅要交，這...
依據(jù)本月資產總額測算應交企業(yè)所得稅如何做會計分錄？
依據(jù)本月資產總額測算應交企業(yè)所得稅如何做會計分錄？1、記提當月應交所得稅=應繳稅收入額（資產總額）*25%借：企業(yè)所得稅費。貸：應交稅費--應交所得稅2、結轉成本當月?lián)p益表。借：本年利潤。貸：企業(yè)所得稅費。3...
期末結轉企業(yè)所得稅怎么記賬?
期末結轉企業(yè)所得稅怎么記賬?答：年底企業(yè)所得稅的結轉成本不包括去年的，由于去年結轉成本企業(yè)所得稅所有結轉成本，不會有盈余。會計分錄為：計提所得稅會計分錄：借：本年利潤貸：應交稅金-應交所得稅結轉成本所...
計算本月應交所得稅會計分錄
企業(yè)所得稅一般都是季末計提，次月15日前申報繳納，年底結轉。每個季度（月度）計算公式如下：應納稅所得額=利潤總額+特定業(yè)務計算的應納稅所得額-不征稅收入-免稅收入、減計收入、所得減免等優(yōu)惠金額-固定資產加...
自定結轉成本記提應交所得稅要怎么寫會計分錄?
自定結轉成本記提應交所得稅要怎么寫會計分錄?記提并結轉成本企業(yè)所得稅會計分錄：能夠在做上交的會計分錄時先做一筆記提的會計分錄。記提時，借：本年利潤貸：應交稅金-應繳所得稅上交時，借：應交稅金-應繳所得...
企業(yè)所得稅年度匯算清繳中結轉成本抵稅事宜匯總
新《企業(yè)所得稅法》實施至今，我國稅務質監(jiān)總局對2008年度以前或以后的稅收優(yōu)惠實行及程序性實際操作層面持續(xù)做出調節(jié)。2013年度年度匯算清繳工作中即將開始，經(jīng)營者應在收益、成本、應納稅額和應納稅所得額結轉成...
小規(guī)模企業(yè)所得稅計算方式
小規(guī)模企業(yè)所得稅計算方式一、小規(guī)模納稅人小規(guī)模納稅人就是指年銷量在規(guī)范標淮下列，而且財務核算不完善，不可以按照規(guī)定提交相關稅務材料的所得稅經(jīng)營者。所稱財務核算不完善就是指不可以準確計算所得稅的銷項稅...
企業(yè)所得稅應交稅金有賬戶余額在借貸方代表什么意思
企業(yè)所得稅應交稅金有賬戶余額在借貸方代表什么意思答：應交稅金為債務，期末余額的一切正常方位應當為借貸方，即應繳，期終若為借方余額則是本期發(fā)生額的借貸方本年利潤超過了借貸方本年利潤，便是多交了稅金。并...
購入厚鋼板生產加工鋼架結構架并承擔安裝是不是應交所得稅？
經(jīng)營者混合銷售非應稅服務的，應各自計算貨品或應稅服務和非應稅服務的銷售總額。不可以各自計算或是無法精確計算的，其非應稅服務應與貨品或應稅服務一并征繳所得稅。經(jīng)營者混合銷售的非應稅服務是不是理應一并征...
用以營銷的贈送品和派發(fā)福利的商品是不是應交納企業(yè)所得稅？
我企業(yè)是一家生產制造電子設備的外資公司，2006年除一切正常市場銷售外，每月要傳出很多的商品用以品牌推廣，陪同原價商品免費贈給顧客。此外，我企業(yè)在重要節(jié)日時，一般將一部分商品用以派發(fā)員工福利。用以營銷的...
企業(yè)建造辦公樓并申請辦理自身的產權年限是不是交納企業(yè)所得稅？
內資企業(yè)房地產開發(fā)商適用國稅發(fā)[2006]31號文，我企業(yè)2007年完工了辦公樓一幢，而且申請辦理了公司自身房屋產權證，但企業(yè)當初沒有開展招商合作，未開展市場銷售、租賃、自購，但有關稅務工作人員卻評定只需公司辦...
個人獨資企業(yè)公司適用哪一種征繳方法并怎樣繳企業(yè)所得稅?
問：我是一名剛就職的財務工作人員，現(xiàn)階段在一家個人獨資企業(yè)公司就職，承擔該公司的做賬和申請辦理相關的繳稅事宜。我公司的財務管理制度完善、賬務清楚、能按時申請辦理稅務申報。我自己想問一問大家這類種...
蘇地稅發(fā)[2002]200號 江蘇省地方稅務局關于印發(fā)并試行《企業(yè)所得稅年度納稅申報表》和《企業(yè)所得稅預繳申報表》的通知
江蘇省地方稅務局關于印發(fā)并試行《企業(yè)所得稅年度納稅申報表》和《企業(yè)所得稅預繳申報表》的通知蘇地稅發(fā)[2002]200號2002-12-05各省轄市及蘇州工業(yè)園區(qū)地方稅務局，常熟市地方稅務局，省地方稅務局直屬征收局、稅...
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