結(jié)轉(zhuǎn)企業(yè)所得稅是繳稅后結(jié)轉(zhuǎn)還是繳稅前結(jié)轉(zhuǎn)
結(jié)轉(zhuǎn)企業(yè)所得稅是繳稅后結(jié)轉(zhuǎn)還是繳稅前結(jié)轉(zhuǎn) 相關(guān)內(nèi)容
企業(yè)所得稅預繳稅款申請的規(guī)格
“主營業(yè)務收入”：填寫經(jīng)營者截止到本稅金隸屬期終，依照國家統(tǒng)一企業(yè)會計制度要求計算的本年度總計主營業(yè)務收入?！爸鳡I業(yè)務成本”：填寫經(jīng)營者截止到本稅金隸屬期終，依照國家統(tǒng)一企業(yè)會計制度要求計算的本年度...
無所得稅進項票如何結(jié)轉(zhuǎn)成本
無所得稅進項票如何結(jié)轉(zhuǎn)成本一、進行驗證后,銷項-進行-上一期留抵,正數(shù)便是當期應繳數(shù),負值則是期終留抵數(shù).如果是正數(shù),轉(zhuǎn)到未交增值稅學科,借:應交稅費-銷項稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)貸:應交稅費-未交增值稅,如果是負值,...
工資薪金所得能夠結(jié)轉(zhuǎn)成本所得稅之后本年度抵扣嗎？
工資薪金所得能夠結(jié)轉(zhuǎn)成本所得稅之后本年度抵扣嗎？不能，可是能夠是本年度抵扣?！镀髽I(yè)所得稅法實施條例》第三十四條要求：“公司產(chǎn)生的合理性的職工薪酬開支，準許扣減。前述所稱工資薪金所得，就是指公司每一繳...
房地產(chǎn)業(yè)所得稅預繳稅款與結(jié)轉(zhuǎn)成本的稅務解決
開發(fā)設計公司的企業(yè)所得稅預征與具體征繳計算是一個比較繁雜的全過程，現(xiàn)依據(jù)國稅發(fā)[2009]31號的相關(guān)要求，逐漸將研發(fā)公司預征環(huán)節(jié)稅費解決與結(jié)轉(zhuǎn)成本收益時的差值調(diào)節(jié)剖析如下所示： 一.未竣工開發(fā)產(chǎn)品的...
個人所得稅要結(jié)轉(zhuǎn)成本到應交稅費嗎
個人所得稅要結(jié)轉(zhuǎn)成本到應交稅費嗎無需公司理應設管“應交稅費”學科，計算企業(yè)運營主題活動出現(xiàn)的所得稅、大城市保護修建稅、教育附加費、資源稅、房地產(chǎn)稅城區(qū)土地稅、車船使用稅、合同印花稅等有關(guān)稅金。在其中...
進料加工邊角余料結(jié)轉(zhuǎn)成本繳稅賬賬如何做?
進料加工邊角余料結(jié)轉(zhuǎn)成本繳稅賬賬如何做?進料加工邊角余料結(jié)轉(zhuǎn)成本就是指進料加工項下一個履行合同結(jié)束或因事中斷后，剩下進口料件經(jīng)中國海關(guān)準許從該合同書指南(即邊角余料轉(zhuǎn)出指南)轉(zhuǎn)到同一公司的別的生產(chǎn)加工...
應交稅費所得稅明細科目結(jié)轉(zhuǎn)成本的憑據(jù)怎么處理?
應交稅費所得稅明細科目結(jié)轉(zhuǎn)成本的憑據(jù)怎么處理?答：應交稅金--銷項稅，在月末時如果是借方余額，說明有增值稅抵扣留抵，就無需結(jié)轉(zhuǎn)成本，月末長出借方余額，下月備抵。假如月末是貸方余額，說明有所得稅要交，這...
所得稅月底結(jié)轉(zhuǎn)成本會計分錄如何做
所得稅月底結(jié)轉(zhuǎn)成本會計分錄如何做？所得稅是以產(chǎn)品（含應稅服務）在運轉(zhuǎn)全過程中形成的增值率做為計稅基礎而征繳的一種流轉(zhuǎn)稅。從記稅基本原理上說，所得稅是對商品經(jīng)濟、商品流通、勞務服務中眾多環(huán)節(jié)的增加使用...
期末結(jié)轉(zhuǎn)企業(yè)所得稅怎么記賬?
期末結(jié)轉(zhuǎn)企業(yè)所得稅怎么記賬?答：年底企業(yè)所得稅的結(jié)轉(zhuǎn)成本不包括去年的，由于去年結(jié)轉(zhuǎn)成本企業(yè)所得稅所有結(jié)轉(zhuǎn)成本，不會有盈余。會計分錄為：計提所得稅會計分錄：借：本年利潤貸：應交稅金-應交所得稅結(jié)轉(zhuǎn)成本所...
自定結(jié)轉(zhuǎn)成本記提應交所得稅要怎么寫會計分錄?
自定結(jié)轉(zhuǎn)成本記提應交所得稅要怎么寫會計分錄?記提并結(jié)轉(zhuǎn)成本企業(yè)所得稅會計分錄：能夠在做上交的會計分錄時先做一筆記提的會計分錄。記提時，借：本年利潤貸：應交稅金-應繳所得稅上交時，借：應交稅金-應繳所得...
企業(yè)所得稅年度匯算清繳中結(jié)轉(zhuǎn)成本抵稅事宜匯總
新《企業(yè)所得稅法》實施至今，我國稅務質(zhì)監(jiān)總局對2008年度以前或以后的稅收優(yōu)惠實行及程序性實際操作層面持續(xù)做出調(diào)節(jié)。2013年度年度匯算清繳工作中即將開始，經(jīng)營者應在收益、成本、應納稅額和應納稅所得額結(jié)轉(zhuǎn)成...
留抵所得稅能否結(jié)轉(zhuǎn)成本下次抵稅解決
近日，某煙廠撥打的熱線電話，稱她們本月從省外選購了使用價值200萬元的煙斗絲，并所有用以煙草生產(chǎn)制造。按照規(guī)定，該筆購入煙斗絲在市場銷售階段早已交納過的60萬元所得稅能夠從卷煙廠本期應繳所得稅中進行...
企業(yè)所得稅定率征繳公司怎樣繳稅？
問：我企業(yè)所得稅是歸屬于定率征繳，按稅收法律要求應征稅收入額三萬元下列按18%計稅，三萬-十萬按27%計稅，我覺得我想問一下：三萬-十萬按27%計稅是否指超出三萬元部分才按27%計稅，不超過三萬元部分或是按18...
A108030跨年度結(jié)轉(zhuǎn)抵免境外所得稅明細表（2019版）及填報說明
A108030跨年度結(jié)轉(zhuǎn)抵免境外所得稅明細表2017年版企業(yè)所得稅申報表重難點項目之——境外所得稅收抵免（A108000、A108010、A108020、A108030）高金平行次國家(地區(qū))前五年境外所得已繳所得稅未抵免余額本年實際抵免...
留抵所得稅可結(jié)轉(zhuǎn)成本下一期抵稅嗎？
問：近日，某煙廠撥打的熱線電話，稱她們本月從異地選購了使用價值200萬元的煙斗絲，并所有用以煙草生產(chǎn)制造。按照規(guī)定，該筆購入煙斗絲在市場銷售階段早已交納過的60萬元所得稅能夠從卷煙廠本期應繳所得稅中...
土增的預繳稅款結(jié)轉(zhuǎn)成本分錄怎么寫?
土增的預繳稅款結(jié)轉(zhuǎn)成本分錄怎么寫?答：預繳時不做分錄，金融機構(gòu)扣費才做引言，預交增值稅借：應交稅金--應繳土增代：存款結(jié)轉(zhuǎn)成本土增結(jié)轉(zhuǎn)成本盈利時：借：本年利潤貸：應交稅費準許減除的應交稅費測算土增?假如...
應繳留抵所得稅在下月怎樣結(jié)轉(zhuǎn)成本
應繳留抵所得稅在下月怎樣結(jié)轉(zhuǎn)成本答：上一期留底不危害會計分錄，僅僅月末結(jié)轉(zhuǎn)成本應交稅金的時候會有這兩種結(jié)果。最先要測算是不是必須繳稅，先要查詢明細分類賬上的銷項稅額、增值稅抵扣和留實數(shù)。用本月銷項稅...
重大資產(chǎn)重組，所得稅留抵稅額可結(jié)轉(zhuǎn)成本抵稅
針對公司吸收合并中涉及到的所得稅難題，《我國稅務質(zhì)監(jiān)總局有關(guān)經(jīng)營者重大資產(chǎn)重組相關(guān)所得稅難題的公示》（我國稅務質(zhì)監(jiān)總局公示2011年第13號，下稱13號公示）要求，經(jīng)營者在重大資產(chǎn)重組全過程中，根據(jù)合拼，公...
遞延所得稅財產(chǎn)結(jié)轉(zhuǎn)成本的分錄怎樣定編?
遞延所得稅財產(chǎn)結(jié)轉(zhuǎn)成本的分錄怎樣定編?答：測算本期本年利潤：借：本年利潤(遞延所得稅財產(chǎn))貸：應交稅金-應交所得稅(遞延所得稅債務)結(jié)轉(zhuǎn)成本：借：本年利潤貸：本年利潤項目投資要確定遞延所得稅嗎?最先得話，...
留抵增值稅抵扣能夠結(jié)轉(zhuǎn)成本為待抵稅所得稅嗎
留抵增值稅抵扣能夠結(jié)轉(zhuǎn)成本為待抵稅所得稅嗎？留抵增值稅抵扣金不可以抵稅代繳納所得稅。由于行為主體不一樣：留抵增值稅抵扣金是經(jīng)營人并未抵稅.可結(jié)轉(zhuǎn)成本下一期接著抵稅的所得稅，而代收代繳所得稅是普通合伙...
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