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退庫的企業(yè)所得稅的帳務(wù)處理

退庫的企業(yè)所得稅的帳務(wù)處理  相關(guān)內(nèi)容

員工補交給企業(yè)個人所得稅帳務(wù)怎么處理

員工補交給企業(yè)個人所得稅帳務(wù)怎么處理答：例1，某公司員工工資、薪酬月招人2400元，按照規(guī)定，該員工自身擔(dān)負(fù)個人所得稅。應(yīng)繳個人所得稅=(應(yīng)繳稅收入額一花費扣減規(guī)范)×稅率一速算扣除數(shù)=(2400一800)×15%-125=...

如何處理游客物流運輸所得稅帳務(wù)難題？

針對物流運輸類的財會人員而言，扣除路運貨物運輸費和附加費及清算貨物運輸費的財務(wù)會計解決，是工作上的一個難點，下邊匯財?shù)牢医o我們梳理了有關(guān)物流運輸類扣除及清算貨物運輸費三類狀況的稅務(wù)解決。一、為本企業(yè)...

企業(yè)所得稅加計范疇及賬務(wù)處理關(guān)鍵點

加計特惠包含下列二項內(nèi)容：（一）科學(xué)研究開發(fā)費科學(xué)研究開發(fā)費就是指公司為開發(fā)技術(shù)性、新品、新技術(shù)新工藝產(chǎn)生的科研開發(fā)設(shè)計花費，未產(chǎn)生固定資產(chǎn)記入損益類的，在依照要求按實扣減的根基上，依照科學(xué)研究開發(fā)...

創(chuàng)建年金企業(yè)所得稅要怎么處理

創(chuàng)建年金企業(yè)所得稅要怎么處理答：依據(jù)《國家財政部、我國稅務(wù)質(zhì)監(jiān)總局有關(guān)個人所得稅相關(guān)難題的審批》(稅務(wù)〔2005〕911號)要求：企業(yè)為員工本人選購盈利性填補社會養(yǎng)老保險等，在申請辦理承保辦理手續(xù)時要做為個...

中小企業(yè)企業(yè)會計準(zhǔn)則補繳企業(yè)所得稅帳務(wù)如何處理？

中小企業(yè)企業(yè)會計準(zhǔn)則補繳企業(yè)所得稅帳務(wù)如何處理？中小企業(yè)企業(yè)會計準(zhǔn)則下所得稅年度匯算清繳而補繳所得稅，記入本期。借：本年利潤貸：應(yīng)交稅費---應(yīng)交所得稅借：應(yīng)交稅費---應(yīng)交所得稅貸：存款借：本年利潤貸：...

企業(yè)所得稅查驗時賬務(wù)處理

　　在我國現(xiàn)行標(biāo)準(zhǔn)稅收制度推行記稅所得的與營業(yè)利潤分離出來的標(biāo)準(zhǔn)，因而，在所得稅查驗時，發(fā)覺的繳稅差別存有這兩種狀況：一是與此同時危害二種收入額，即一種財務(wù)會計解決與此同時為稅收法律和會計規(guī)章制度政...

個稅返還服務(wù)費所得稅帳務(wù)如何處理

個稅返還服務(wù)費所得稅帳務(wù)如何處理?答：借：存款。貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交所得稅。其他應(yīng)收款(若發(fā)送給伴隨工作人員)。營業(yè)外支出(若不發(fā)送給伴隨工作人員)。地稅局退還的個稅手續(xù)費要交所得稅嗎?增值發(fā)票也是稅票的...

市場銷售損毀商品所得稅及企業(yè)所得稅如何處理？

　　問：我企業(yè)是所得稅一般納稅人，生產(chǎn)制造的商品為pcb線路板，一切正常價錢為一千元/片，成本費為70零元/片。因本企業(yè)加工工藝難題，2010年1月至7月產(chǎn)生重特大生產(chǎn)制造不正確，導(dǎo)致商品損毀，廢料成本費約為800...

企業(yè)接收政府劃入資產(chǎn)企業(yè)所得稅如何處理

　　根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額若干問題的公告》（國家稅務(wù)總局公告2014年第29號）的規(guī)定：“一、企業(yè)接收政府劃入資產(chǎn)的企業(yè)所得稅處理　　（一）縣級以上人民政府（包括政府有關(guān)部門，...

企業(yè)所得稅年度匯算清繳留意帳務(wù)調(diào)節(jié)

　　材料　　2008年1月，鴻圖稅務(wù)師公司接納授權(quán)委托，代理商某公司2007年度所得稅年度匯算清繳工作中。該企業(yè)系所得稅一般納稅人，增值稅率17%，實行公司企業(yè)會計制度。2007年度本年利潤體現(xiàn)的營業(yè)利潤1200000元...

永續(xù)債企業(yè)所得稅處理方式明確-政策解讀

永續(xù)債企業(yè)所得稅處理方式明確-政策解讀近日，財政部、稅務(wù)總局發(fā)布的《關(guān)于永續(xù)債企業(yè)所得稅政策問題的公告》（財政部、稅務(wù)總局公告2019年第64號）規(guī)定，自2019年1月1日起，企業(yè)發(fā)行的永續(xù)債，可以適用股息、紅...

海外會員費代收代繳的企業(yè)所得稅怎么處理

海外會員費代收代繳的企業(yè)所得稅怎么處理答：依據(jù)中國要求，居民企業(yè)繳納海外企業(yè)所得稅，非居民企業(yè)不交海外企業(yè)所得稅。1、借：期間費用--會員費(或其它雜費新項目)貸：應(yīng)付賬款(其他應(yīng)收款或應(yīng)付款)2、借：應(yīng)付...

外地工程施工企業(yè)所得稅財務(wù)會計帳務(wù)如何做

外地工程施工企業(yè)所得稅財務(wù)會計帳務(wù)如何做答：外地工程施工個人所得稅會計分錄假如交納的個人所得稅歸屬于單位類型的，會計分錄：(1)依據(jù)繳稅單入帳借：應(yīng)交稅費--個人所得稅貸：現(xiàn)錢等(2)月末，依據(jù)交納的個人所...

企業(yè)所得稅年度匯算清繳后的公司帳務(wù)調(diào)節(jié)

一些公司在所得稅年度匯算清繳后通常忽略帳務(wù)調(diào)節(jié)工作中，存有成本的開支多計或少計，或用別的方法人為因素地虛造盈利等狀況，提升或降低下本年度或之后本年度盈利，促使已作繳稅解決的已稅盈利在之后本年度又發(fā)生...

企業(yè)債券項目投資貸款利息的企業(yè)所得稅怎么處理?

企業(yè)債券項目投資貸款利息的企業(yè)所得稅怎么處理?答：債卷貸款利息是不是繳稅，在于債卷的特性：1、國債利息收益免稅企業(yè)所得稅，別的債卷的利息費用，公司收益的計入應(yīng)納稅總額按公司適合的所得稅率25%繳稅，工資...

股權(quán)回購企業(yè)所得稅怎么處理？

股權(quán)回購企業(yè)所得稅怎么處理？答：《新會計準(zhǔn)則12號——債務(wù)重組》第五條要求，以貨幣性財產(chǎn)償還債務(wù)的，借款人理應(yīng)將資產(chǎn)重組負(fù)債的固定資產(chǎn)凈值與出售的貨幣性財產(chǎn)投資性房地產(chǎn)兩者之間的凈額記入損益類，出讓的...

國有企業(yè)所得稅的會計處理方法

　　一、企業(yè)經(jīng)營虧損應(yīng)既能后轉(zhuǎn)也可前溯抵免　　以往我國財政收入主要依賴國有企業(yè)上繳的所得稅，為了確保財政收入，企業(yè)虧損時，我國《企業(yè)所得稅法》明確規(guī)定：“納稅人發(fā)生年度虧損的，可以用下一納稅年...

法律規(guī)定免企業(yè)所得稅帳務(wù)怎么處理?

法律規(guī)定免企業(yè)所得稅帳務(wù)怎么處理?答：大家以前為各位講解過先征后退的企業(yè)所得稅解決方式，如今大家就一起來看一下即征即退如何做帳吧!公司在預(yù)估應(yīng)繳個人所得稅的情況下：借：企業(yè)所得稅貸：應(yīng)交稅費-所得稅交...

獲得結(jié)算財產(chǎn)的企業(yè)所得稅怎么處理?

獲得結(jié)算財產(chǎn)的企業(yè)所得稅怎么處理?《企業(yè)所得稅法實施條例》第十一條要求，投資人公司從被結(jié)算公司獲得的多余財產(chǎn)，在其中等同于從被結(jié)算公司總計未分配利潤和總計法定盈余公積中理應(yīng)獲得的一部分，理應(yīng)確定為股...

非營利醫(yī)院門診免繳所得稅的帳務(wù)怎么處理?

非營利醫(yī)院門診免繳所得稅的帳務(wù)怎么處理?答：借：主要經(jīng)營的業(yè)務(wù)收益貸：應(yīng)交稅費--銷項稅借：應(yīng)交稅費--銷項稅貸：補助款增值稅減免后，市場銷售應(yīng)交稅費費也需要免減，一樣轉(zhuǎn)到營業(yè)外支出就可以了。一般增值發(fā)...