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年度匯算清繳虧損 已經(jīng)預(yù)繳企業(yè)所得稅處理

年度匯算清繳虧損 已經(jīng)預(yù)繳企業(yè)所得稅處理  相關(guān)內(nèi)容

年度匯算清繳補(bǔ)繳企業(yè)所得稅記帳憑證要怎么處理

年度匯算清繳補(bǔ)繳企業(yè)所得稅記帳憑證要怎么處理答：(1)補(bǔ)提企業(yè)所得稅時(shí)：借：其他應(yīng)付款損益表調(diào)節(jié)貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交企業(yè)所得稅(2)月末結(jié)轉(zhuǎn)成本：借：分配利潤(rùn)——未分配利潤(rùn)貸：其他應(yīng)付款損益表調(diào)節(jié)(3)交納...

所得稅年度匯算清繳幾個(gè)方面提醒

一年一度的所得稅年度匯算清繳鄰近，公司要搞好所得稅年度匯算清繳工作中，應(yīng)在精確財(cái)務(wù)核算的根基上，留意下列一些難題?！　∩暾?qǐng)匯繳要按時(shí)。經(jīng)營(yíng)者除另有明文規(guī)定外，應(yīng)在繳稅本年度終結(jié)后5個(gè)月內(nèi)，向負(fù)責(zé)人稅...

本年度企業(yè)所得稅年度匯算清繳如何做

　　企業(yè)所得稅年度匯算清繳便是上本年度所得稅清算的一個(gè)全過程，它是公司在繳稅的情況下能夠把握的一個(gè)方式。　　可是，本年度企業(yè)所得稅年度匯算清繳的情況下必須應(yīng)用恰當(dāng)?shù)姆绞剑瑑H有應(yīng)用的方式充足恰當(dāng)才能夠...

2010年企業(yè)所得稅年度匯算清繳—彌補(bǔ)虧損

?????稅前彌補(bǔ)虧損中常說的“虧本”，在民法上，指的并非公司財(cái)務(wù)報(bào)告中體現(xiàn)的虧算，只是公司財(cái)務(wù)報(bào)告中的虧算經(jīng)稅務(wù)行政機(jī)關(guān)按企業(yè)所得稅法要求核查調(diào)節(jié)后的額度。假如一個(gè)公司不僅有應(yīng)納稅額新項(xiàng)目，又有免...

年尾年度匯算清繳企業(yè)所得稅的賬務(wù)處理

　　所得稅是按年測(cè)算，分季預(yù)繳稅款。一季度終結(jié)后15日內(nèi)預(yù)繳稅款；本年度終結(jié)后五個(gè)月內(nèi)年度匯算清繳，多退少補(bǔ)?！　±?.某中國(guó)與美國(guó)中外合資企業(yè)的我國(guó)總組織在一個(gè)繳稅本年度內(nèi)獲得所得的100萬(wàn)余元，我國(guó)要...

所得稅年度匯算清繳彌補(bǔ)虧損如何做帳

所得稅年度匯算清繳彌補(bǔ)虧損如何做帳？納稅調(diào)整指的便是公司會(huì)計(jì)規(guī)章制度與稅收法律不一致地區(qū)，才必須納稅調(diào)整。貴司通過納稅調(diào)整，原先依照企業(yè)會(huì)計(jì)制度要求虧本，通過納稅調(diào)整11514.29元后，應(yīng)繳稅收入額依然是...

2019年所得稅年度匯算清繳虧損彌補(bǔ)新轉(zhuǎn)變

稅務(wù)總局〔2018〕76號(hào)和我國(guó)稅務(wù)質(zhì)監(jiān)總局公示2018年第45號(hào)要求，高新科技公司和高新技術(shù)企業(yè)中小型企業(yè)虧本結(jié)轉(zhuǎn)成本填補(bǔ)期限由5年增加到十年，那麼除開此項(xiàng)所得稅彌補(bǔ)虧損的新轉(zhuǎn)變外，2019年年度匯算清繳時(shí)所得稅...

稅總標(biāo)準(zhǔn)非居民企業(yè)企業(yè)所得稅年度匯算清繳

稅總標(biāo)準(zhǔn)非居民企業(yè)企業(yè)所得稅年度匯算清繳　　為貫徹執(zhí)行《我國(guó)稅務(wù)質(zhì)監(jiān)總局關(guān)于做好〈非居民企業(yè)企業(yè)所得稅年度匯算清繳管理?xiàng)l例〉的通告》（國(guó)稅發(fā)[2009]六號(hào)），標(biāo)準(zhǔn)稅務(wù)行政機(jī)關(guān)對(duì)非居民企業(yè)企業(yè)所得稅的年度...

年度匯算清繳后退還的企業(yè)所得稅怎樣賬務(wù)處理？

　　問：在2008年度年度匯算清繳后，因填補(bǔ)2004年度虧本，在2009年退還的所得稅怎么做賬？　　在2008年三季度上交企業(yè)所得稅款10000元，上交時(shí)所做會(huì)計(jì)分錄以下：　?、庞浱幔骸　〗瑁罕灸昀麧?rùn)10000　　　貸：應(yīng)交...

去年預(yù)繳企業(yè)所得稅寫錯(cuò)年度匯算清繳怎樣調(diào)節(jié)?

去年預(yù)繳企業(yè)所得稅寫錯(cuò)年度匯算清繳怎樣調(diào)節(jié)?1、網(wǎng)上申請(qǐng)不正確，造成申請(qǐng)了2倍的稅款也就是2萬(wàn)元，按上邊的會(huì)計(jì)賬務(wù)處理就可以了。2、退還的填補(bǔ)其他應(yīng)付款虧本稅金解決(1)按退還彌虧額調(diào)節(jié)借：應(yīng)交稅費(fèi)--企業(yè)所...

所得稅年度匯算清繳后的賬務(wù)處理

所得稅年度匯算清繳后的賬務(wù)處理　　今年初，許多公司會(huì)授權(quán)委托稅務(wù)師公司對(duì)上一繳稅本年度的所得稅開展年度匯算清繳公證，可是，這種公司都忽視了那樣一個(gè)難題，那便是年度匯算清繳后企業(yè)所得稅的賬務(wù)處理。這一...

內(nèi)資企業(yè)所得稅年度匯算清繳

　　依據(jù)《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅暫行條例》以及《實(shí)施細(xì)則》，《中華人民共和國(guó)稅收征收管理法》及《我國(guó)稅務(wù)質(zhì)監(jiān)總局關(guān)于做好《企業(yè)所得稅匯算清繳管理辦法》的通告》（1998-10-20國(guó)稅發(fā)[1998]182號(hào)）等法律...

所得稅彌補(bǔ)虧損統(tǒng)計(jì)表有兩個(gè)新轉(zhuǎn)變！年度匯算清繳要留意

所得稅本年度所得稅申報(bào)表修定了，《企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損明細(xì)表》（A106000）有什么轉(zhuǎn)變？答：該表的轉(zhuǎn)變關(guān)鍵有下列二點(diǎn)：一是增加了第5列“合拼、公司分立轉(zhuǎn)到的虧算-可填補(bǔ)期限8年”；二是升級(jí)了“彌補(bǔ)虧損公司類...

所得稅年度匯算清繳步驟

所得稅年度匯算清繳步驟1.填好所得稅申報(bào)表并附贈(zèng)有關(guān)原材料經(jīng)營(yíng)者于本年度終結(jié)后45日內(nèi)以財(cái)務(wù)報(bào)告為基本，自主開展稅款納稅調(diào)整并填好本年度所得稅申報(bào)表以及附注（包含納稅調(diào)整項(xiàng)目表.免減項(xiàng)目表.控股子公司分潤(rùn)...

企業(yè)所得稅年度報(bào)告和企業(yè)所得稅年度匯算清繳

　　問：企業(yè)所得稅年度報(bào)告和企業(yè)所得稅年度匯算清繳二者一樣嗎？只報(bào)一次就行嗎？　　答：企業(yè)所得稅年度報(bào)告和企業(yè)所得稅年度匯算清繳大部分是一樣的。假如您不用納稅調(diào)整只報(bào)一次就可以。假如必須納稅調(diào)整，在...

所得稅年度匯算清繳必須什么材料

所得稅年度匯算清繳必須什么材料所得稅年度匯算清繳所需材料1.企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照?qǐng)F(tuán)本.（國(guó)稅地稅）稅務(wù)登記證書.機(jī)構(gòu)組織機(jī)構(gòu)代碼.外匯交易登記證書（外資企業(yè)可用）影印件（蓋公章）2.年度（1-12月）負(fù)債表.本年利潤(rùn)....

企業(yè)所得稅年度匯算清繳.ppt

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所得稅的年度匯算清繳如何的程序流程

一.內(nèi)資企業(yè)所得稅的年度匯算清繳　　依據(jù)《企業(yè)所得稅暫行條例》以及實(shí)施辦法，《中華人民共和國(guó)稅收征收管理法》及《我國(guó)稅務(wù)質(zhì)監(jiān)總局有關(guān)所得稅年度匯算清繳管理?xiàng)l例》（1998-10-20國(guó)稅發(fā)[1998]182號(hào)）等法律法...

企業(yè)所得稅預(yù)繳稅款與年度匯算清繳的實(shí)例數(shù)據(jù)分析

?????一、企業(yè)所得稅預(yù)繳稅款的稅務(wù)解決　　1、所得稅預(yù)繳稅款繳稅中表格填寫確立預(yù)繳稅款的數(shù)量為“具體盈利顛”，而之前的預(yù)繳稅款數(shù)量為“資產(chǎn)總額”?！熬唧w銷售毛利”為“按企業(yè)會(huì)計(jì)制度計(jì)算的資產(chǎn)總額...

年度匯算清繳繳稅賬務(wù)處理

年度匯算清繳繳稅賬務(wù)處理答：1.補(bǔ)提企業(yè)所得稅時(shí)：借：其他應(yīng)付款匯兌損益調(diào)節(jié)貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交企業(yè)所得稅2.月末結(jié)轉(zhuǎn)成本借：分配利潤(rùn)——未分配利潤(rùn)貸：其他應(yīng)付款匯兌損益調(diào)節(jié)3.交納時(shí)借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交...