小規(guī)模企業(yè)所得稅退稅會計分錄
小規(guī)模企業(yè)所得稅退稅會計分錄 相關內(nèi)容
小規(guī)模納稅人計提增值稅會計分錄要怎么寫？
小規(guī)模納稅人計提增值稅會計分錄要怎么寫？所得稅小規(guī)模納稅人按3%計稅所得稅應繳所得稅=記稅銷售總額*3%記稅銷售總額=價稅合計銷售總額/（13%）如售賣貨品獲得103元現(xiàn)錢時借現(xiàn)金103貸主要經(jīng)營的業(yè)務收益100應交稅...
小規(guī)模企業(yè)記提未交增值稅會計分錄如何做?
小規(guī)模企業(yè)記提未交增值稅會計分錄如何做?答:1、依據(jù)全新公司企業(yè)會計準則和稅收法律的要求,小規(guī)模納稅人僅設定"應交稅金-銷項稅"學科,不設定"應交稅金-未交增值稅"和"應交稅金-已交所得稅"學科,記提和交納都根據(jù)"...
企業(yè)所得稅計提繳納會計分錄是什么
計提所得稅費用和應交企業(yè)所得稅：借：所得稅費用遞延所得稅資產(chǎn)，貸：應交稅費-應交企業(yè)所得稅遞延所得稅負債。結轉本年所得稅費用：借：本年利潤，貸：所得稅費用。繳納企業(yè)所得稅：借：應交稅費-應交企業(yè)所得稅...
沖回去年多計得企業(yè)所得稅會計分錄要怎么寫?
沖回去年多計得企業(yè)所得稅會計分錄要怎么寫?會計賬務處理以下：借：應交稅金-應繳所得稅貸：其他應付款損益表調(diào)節(jié)借：其他應付款損益表調(diào)節(jié)貸：分配利潤其他應付款損益表指的是公司對其他應付款產(chǎn)生的損益表開展調(diào)...
小規(guī)模納稅人稅控盤附加費會計分錄
小規(guī)模納稅人稅控盤附加費會計分錄一、小規(guī)模納稅人訂購的稅控盤跟服務費的會計分錄是：選購時：借：期間費用-辦公費貸：存款抵稅時：借：應交稅金-銷項稅貸：營業(yè)外支出或是期間費用（紅色字體）二、《國家財政部...
建筑企業(yè)異地預交企業(yè)所得稅會計分錄
《企業(yè)會計準則-應用指南》財會【2006】18號文件，附錄，會計科目和主要賬務處理，二主要賬務處理，2221應交稅費。六、企業(yè)按照稅法規(guī)定計算應交的所得稅，借：所得稅費用，貸：本科目（應交所得稅）、未確認融資...
企業(yè)年度所得稅清算退稅會計分錄怎么做
納稅人在納稅年度內(nèi)預繳企業(yè)所得稅稅款少于應繳企業(yè)所得稅稅款的，應在匯算清繳期內(nèi)結清應補繳的企業(yè)所得稅稅款；預繳稅款超過應納稅款的，主管稅務機關應及時按有關規(guī)定辦理退稅，或者經(jīng)納稅人同意后抵繳其下一年...
依據(jù)本月資產(chǎn)總額測算應交企業(yè)所得稅如何做會計分錄？
依據(jù)本月資產(chǎn)總額測算應交企業(yè)所得稅如何做會計分錄？1、記提當月應交所得稅=應繳稅收入額（資產(chǎn)總額）*25%借：企業(yè)所得稅費。貸：應交稅費--應交所得稅2、結轉成本當月?lián)p益表。借：本年利潤。貸：企業(yè)所得稅費。3...
小規(guī)模納稅人會計分錄必須寫所得稅嗎
小規(guī)模納稅人會計分錄必須寫所得稅嗎小規(guī)模納稅人銷售產(chǎn)品必須繳納所得稅.小規(guī)模納稅人沒有所得稅進行,因此應交稅金下只需設定銷項稅學科就可以了,不用設定未交增值稅學科,也無需在銷項稅學科下設定進行，銷項等明...
年度匯算清繳退還企業(yè)所得稅會計分錄如何處理?
年度匯算清繳退還企業(yè)所得稅會計分錄如何處理?答：1.接到退稅款借:：存款貸：應交稅金--應交所得稅。2.結轉成本借：應交稅費--應交所得稅貸：其他應付款損益表調(diào)節(jié)與此同時借：其他應付款損益表調(diào)節(jié)貸：分配利潤--...
小規(guī)模納稅人專用發(fā)票增值稅免稅會計分錄
小規(guī)模納稅人專用發(fā)票增值稅免稅會計分錄答：依據(jù)《財政部印發(fā)<關于小微企業(yè)免征增值稅和營業(yè)稅的會計處理規(guī)定>的通知》有關中小企業(yè)增值稅免稅和所得稅的財務會計解決要求：中小企業(yè)在獲得營業(yè)收入時，理應...
企業(yè)所得稅預算會計分錄怎么做
企業(yè)所得稅按季度預算預繳，在次年5月31日前匯算清繳。1、按季計算應預繳所得稅額：借：所得稅，貸：應交稅費—應交企業(yè)所得稅。2、繳納季度所得稅時：借：應交稅費—應交企業(yè)所得稅，貸：銀行存款。3、補稅：借：...
企業(yè)所得稅年度報告補繳的稅會計分錄如何做
企業(yè)所得稅年度報告補繳的稅會計分錄如何做答:會計分錄如下所示:借:其他應付款損益表調(diào)節(jié)貸:應交稅金--應交企業(yè)所得稅借:應交稅金--應交企業(yè)所得稅貸:存款借:分配利潤--未分配利潤貸:其他應付款損益表調(diào)節(jié)會計分錄...
年度匯算清繳后補交的企業(yè)所得稅怎么做會計分錄？
年度匯算清繳后補交的企業(yè)所得稅怎么做會計分錄？年度匯算清繳就是指經(jīng)營者在繳稅本年度終結后要求階段內(nèi)，按照要求，自主測算全年度應繳稅收入額和應繳企業(yè)所得稅額，明確該本年度需補或是退返稅款，并填好本年度...
退還上一年企業(yè)所得稅費的會計分錄
退還上一年企業(yè)所得稅費的會計分錄依據(jù)公司企業(yè)會計準則(規(guī)章制度)的要求,題中:一.假如多交稅金就是指因為年度匯算清繳計算誤差而多交的所得稅的:1.假如該多交而入庫的所得稅額度比較大的,借:應交稅費--應繳所得稅...
小規(guī)模納稅人內(nèi)賬所得稅會計分錄
小規(guī)模納稅人內(nèi)賬所得稅會計分錄答：一.小規(guī)模納稅人的內(nèi)賬，繳納所得稅提議按花費費用記入有關學科；1.具體工作上，為了更好地降低稅賦，常常有不征稅的物資采購、市場銷售，而且最后按外賬應繳的所得稅與內(nèi)賬計...
小規(guī)模納稅人增值稅免稅會計分錄
小規(guī)模納稅人增值稅免稅會計分錄1、產(chǎn)生業(yè)務流程時,應一切正常測算所得稅:借：應收帳款(或存款、貨幣資金等學科)貸：主營收益應交稅金--銷項稅2、市場銷售沒做到3萬,增值稅免稅時:借：應交稅金--銷項稅貸：營業(yè)外...
子公司預繳稅款企業(yè)所得稅會計分錄要怎么寫？
子公司預繳稅款企業(yè)所得稅會計分錄要怎么寫？子公司按《跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅企業(yè)所得稅征收管理暫行辦法》（國稅發(fā)〔2008〕28號）就地預繳稅款的這一部分所得稅款，在本年度終結后，總組織開展所得稅的本年度年度匯...
企業(yè)所得稅增值稅免稅的會計分錄如何做?
企業(yè)所得稅增值稅免稅的會計分錄如何做?答:征前免減以下:征前免減便是在所得稅征繳進庫以前即給予免減,公司不用具體交納稅金.在這里狀況下,公司依然必須測算應繳企業(yè)所得稅,待稅務行政機關審核以后再確定增值稅免...
小規(guī)模納稅人增值稅免稅額外會計分錄
小規(guī)模納稅人增值稅免稅額外會計分錄答:依據(jù)《我國稅務質監(jiān)總局有關中小企業(yè)增值稅免稅和增值稅相關難題的公示》(我國稅務質監(jiān)總局公示2014年第57號)得知:月銷售總額不超過三萬元(按季資料9萬余元)的,增值稅免稅....
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