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營改增后小規(guī)模公司如何交企業(yè)增值稅?

答:一般納稅人推行簡單方法收取企業(yè)增值稅;

可以自己出具增值稅普通發(fā)票,增值稅率是3%;

還可以到負(fù)責(zé)人國家稅務(wù)機(jī)關(guān)代開增值稅專用發(fā)票,稅率是3%;

一般納稅人購買貨品所付款增值稅款不能抵稅,按價(jià)稅合計(jì)所有記入購買貨品成本費(fèi).

假如年(持續(xù)不得超過12個(gè)月)應(yīng)稅銷售額做到80萬余元,是一定要向稅務(wù)行政機(jī)關(guān)申請辦理一般納稅人資質(zhì)認(rèn)定的,不申報(bào)且經(jīng)稅務(wù)行政機(jī)關(guān)消息后仍不能辦理的,按銷售總額17%的稅額計(jì)算公式應(yīng)納稅所得額,不能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅.假如沒有達(dá)到80萬余元,可作為一般納稅人,還可以選擇申請辦理一般納稅人資質(zhì)認(rèn)定,前提條件是財(cái)務(wù)核算完善,可以精確給予稅務(wù)材料.財(cái)務(wù)核算完善,指可以根據(jù)國家統(tǒng)一的企業(yè)會計(jì)制度要求設(shè)定帳本,依據(jù)合理合法、合理憑據(jù)計(jì)算.

營改增后小規(guī)模公司企業(yè)增值稅計(jì)算公式是怎么樣的?

答:1、應(yīng)交企業(yè)增值稅=銷售總額×增值稅率.

2、稅務(wù)[2013]37號要求:

一般納稅人給予應(yīng)稅可用簡易計(jì)稅方法計(jì)稅.

簡易征收的應(yīng)納稅所得額:就是指依照銷售額和增值稅征收率計(jì)算出來的增值稅額,不可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅.

應(yīng)納稅所得額計(jì)算方法:

應(yīng)納稅所得額=銷售總額×增值稅率.

簡易征收的營業(yè)額不包含其應(yīng)納稅所得額,經(jīng)營者選用銷售額和應(yīng)納稅所得額合拼定價(jià)方法的,按照下列公式換算銷售總額:

銷售總額=含稅銷售額÷(1 增值稅率).

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