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小規(guī)模納稅人免稅農(nóng)產(chǎn)品申請表格如何填好?

答：1、經(jīng)營者，在購入農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者自產(chǎn)自銷農(nóng)業(yè)產(chǎn)品或是從小規(guī)模納稅人處購入農(nóng)業(yè)產(chǎn)品的本期，憑獲得(出具)的農(nóng)業(yè)產(chǎn)品銷售清單、回收稅票和所得稅增值稅專票依照11%扣除率測算本期可抵稅的進(jìn)項稅，填寫《增值稅納稅申報表附列資料(二)》(當(dāng)期進(jìn)項稅清單)第六欄“農(nóng)業(yè)產(chǎn)品回收稅票或是銷售清單”欄。

2、經(jīng)營者，在一般納稅人處購入農(nóng)業(yè)產(chǎn)品獲得所得稅增值稅專票或是中國海關(guān)進(jìn)口增值稅專用型交款書。

一般納稅人獲得的購置增值稅專票必須驗證，驗證后填寫信息在《增值稅納稅申報表附列資料(二)》(當(dāng)期進(jìn)項稅清單)第三5欄“當(dāng)期驗證符合的所得稅增值稅專票”欄和第2欄“當(dāng)期驗證相符合且當(dāng)期申請抵稅”欄。

一般納稅人獲得的中國海關(guān)進(jìn)口增值稅專用型交款書核對一致后，填好在《增值稅納稅申報表附列資料(二)》(當(dāng)期進(jìn)項稅清單)第5欄“中國海關(guān)進(jìn)口增值稅專用型交款書”欄。

小規(guī)模納稅人市場銷售免稅政策的農(nóng)業(yè)產(chǎn)品怎么做會計分錄?

借：存款

貸：主要經(jīng)營的業(yè)務(wù)收益

應(yīng)交稅金--銷項稅(銷項稅)

做完該筆分錄后再做一筆分錄為：

借：應(yīng)交稅費--銷項稅(銷項稅)

貸：營業(yè)外支出

歷經(jīng)我們的講解以后，農(nóng)產(chǎn)品免稅的有關(guān)分錄解決及其稅務(wù)申報常見問題，我都期待我們能有一個清晰的掌握。也有別的財務(wù)會計現(xiàn)象的，能夠立即網(wǎng)上咨詢大家!